监督索引号53262103000010000
目 录
第一部分
文山市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）
第二部分
文山市政府预算公开表
1-1 文山市一般公共预算收入情况表
1-2 文山市一般公共预算支出情况表
1-3 文山市市本级一般公共预算收入情况表
1-4 文山市市本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）
1-5 文山市市本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）
1-6 文山市市本级一般公共预算支出表（对下转移支付项目）
1-7 文山市分地区税收返还和转移支付预算表
1-8 文山市市本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表
2-1 文山市政府性基金预算收入情况表
2-2 文山市政府性基金预算支出情况表
2-3 文山市市本级政府性基金预算收入情况表
2-4 文山市市本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）
2-5 文山市市本级本级政府性基金支出表（对下转移支付）
3-1 文山市国有资本经营收入预算情况表
3-2 文山市国有资本经营支出预算情况表
3-3 文山市市本级国有资本经营收入预算情况表
3-4 文山市市本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）
3-5 文山市市国有资本经营预算转移支付表（分地区）
3-6 国有资本经营预算转移支付表（分项目）
4-1 文山市社会保险基金收入预算情况表
4-2 文山市社会保险基金支出预算情况表
4-3 文山市本级社会保险基金收入预算情况表
4-4 文山市本级社会保险基金支出预算情况表
5-1 2023年地方政府债务限额及余额预算情况表
5-2 2023年地方政府一般债务余额情况表
5-3 本级2023年地方政府一般债务余额情况表
5-4 2023年地方政府专项债务余额情况表
5-5 本级2023年地方政府专项债务余额情况表（本级）
5-6 地方政府债券发行及还本付息情况表
5-7 2024年地方政府债务限额提前下达情况表
5-8 2024年年初新增地方政府债券资金安排表
6-1 重大政策和重点项目绩效目标表
6-2 重点工作情况解释说明汇总表
文山市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告（书面）
——2024年1月22日在文山市第四届人民代表大会第四次会议上
文山市财政局
各位代表：
受市人民政府委托，现将文山市2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请市第四届人民代表大会第四次会议审议，并请市政协委员及列席人员提出意见。
一、2023年财政预算执行和重点工作完成情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，市人民政府认真贯彻落实习近平总书记关于推动高质量发展的重要论述精神、省委“3815”战略发展目标及州市关于经济工作的决策部署，牢固树立“过紧日子”思想，强化责任担当、主动对接服务，坚持难中求进、稳中求进的总要求，通过抓好预算执行、兜牢“三保”底线、盘活资源资产、防范化解债务风险等工作，全力保障重点民生支出，确保财政运行总体平稳。
（一）2023年预算收支完成情况
1.一般公共预算。地方一般公共预算收入217828万元，下降7.7%，减收18239万元，完成预算调整数的91.3%，其中税收收入占72.8%；加上上级补助收入288899万元，调入资金77852万元，地方政府债务转贷收入449510万元，动用预算稳定调节基金3685万元，上年结余534万元，收入总计1038308万元。地方一般公共预算支出514180万元，增长2.7%，增支13332万元，完成预算调整数的102.8%；加上上解支出68666万元，安排预算稳定调节基金1025万元，调出资金552万元，地方政府一般债务还本支出449529万元，年终结转4356万元，支出总计1038308万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。本级政府性基金预算收入151070万元，增长138.3%，增收87674万元，完成预算调整数的100.7%；加上上级补助收入5173万元，地方政府转贷收入83908万元，上年结余5277万元，调入资金552万元，总计245980万元。本级政府性基金预算支出117597万元，增长88.7%，增支52261万元，完成预算调整数的103.5%；上解上级支出9858万元，地方政府专项债务还本支出97608万元，调出资金9000万元，年终结余11917万元，支出总计245980万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算。国有资本经营预算收入完成68367万元，增长93.5%，增收33031万元，完成预算调整数的4143.5%；加上上级补助收入77万元，上年结余561万元，收入总计69005万元。调出资金68852万元，年终结余153万元，支出总计69005万元。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算。完成社会保险基金预算收入135586万元，增长22%，增收24424万元，完成预算调整数的97.6%；加上级补助收入80702万元，上年结余收入63267万元，收入总计279555万元。完成社会保险基金预算支出127846万元，增长14.9%，增支16540万元，完成预算调整数的101.9%；加上上解上级支出86367万元，滚存结余65342万元，支出总计279555万元。收支相抵，实现平衡。
（二）其他报告事项
1.政府债务情况。2023年文山市政府债务余额1633054万元，其中：一般债务余额1168245万元，专项债务余额464809万元。争取再融资债券资金533418万元，其中一般债券449510万元、专项债券83908万元。州财政局核定2023年文山市政府法定债务限额1649400万元，其中一般债务1170871万元、专项债务478529万元。目前全市政府法定债务余额严格控制在政府债务限额内。
2.“三保”支出执行情况。严格“三保”责任落实，做到应保尽保。2023年“三保”执行数283092万元，其中：保工资188000万元、保运转5059万元、保民生90033万元。
3.预备费安排使用情况。2023年初预算安排预备费6000万元，实际动支预备费6000万元，主要用于文山市耕地流出图斑整改、人工影响天气、洪涝灾害救灾、农村生活污水集中收集治理等年初难以预见的特殊开支。
4.“三公”经费预算执行情况。全年“三公”经费执行数共计1005万元，比上年执行数1069万元减少64万元，下降6%，其中：因公出国境未发生支出；公务用车运行经费898万元，比上年执行数963万元减支65万元，下降6.7%；公务接待费107万元，与上年执行数基本持平。
5.社会保险基金保值增值情况。按照与银行签订的保值增值合作协议，2023年度社保基金（资金）存款共计147059万元，其中：定期存款113317万元、活期存款33742万元、实现保值增值5035万元。
（三）2023年财政重点工作及成效
1.稳经济、促发展，精准落实财税金融政策。
一是落实落细减税降费政策，助力企业轻装上阵。继续贯彻落实组合式税费支持政策，为企业添动力、增活力。2023年，共为48080户纳税人减免退缓税费51460万元，共减免行政事业性收费264万元，减免政府性基金6506万元。二是聚力优化营商环境，助力产业经济发展。推进“互联网+政府采购”工作，提升全市政府采购透明度；开展政府采购领域妨碍公平竞争专项清理，维护政府采购公平竞争市场秩序，保障中小企业权益。加强政企沟通，安排5890万元兑现中小企业各项奖补资金，推动企业降本增效，持续提升市场主体获得感。落实重点项目用地保障，安排8118万元用于征地拆迁，推动云南剑涛新材料产业园、中大达安医养文旅小镇、古木（柳井）500KV变电等项目尽快落地。三是打通金融“绿色通道”，破解中小企业融资难题。构建政银企融通机制，聚焦重点领域和小微企业，组织银行为市场主体提供零距离金融服务。通过政企手牵手服务零距离活动，2023年积极为30家融资难企业牵线搭桥，为10家企业获得贷款9061万元。制定《文山市银行机构综合考核办法》将涉农贷款、普惠小微贷款纳入考核评分范围，引导激励各银行金融机构加大普惠金融发展，截至11月末，文山市普惠小微贷款余额297644万元，增长11.8％；涉农贷款余额2586294万元，增长14.2%。与省农担公司签订《政担合作协议》，涉农担保贷款享受零担保费率，降低涉农领域融资成本，助力我市“三农”发展，2023年度新增担保户数300笔15000万元。
2.抓收入、增财力，持续提升财政保障能力。一是构建财源建设联动机制。围绕年初目标落实协税护税机制，强化税源分析，做好税源监测，加强部门沟通联动，确保应收尽收。2023年完成税收收入158498万元，剔除上年政策因素影响，本级税收实现同比增长9.6%。大力开展划拨土地欠费清缴工作，2023年实现清缴划拨用地欠缴收入74000万元。二是全力争取上级补助收入。积极向上争取转移支付补助收入，全年争取到位上级补助资金294149万元，其中财力性补助收入104443万元，较上年大幅增长。
3.保民生、兜底线，强化重点支出保障。
一是优化支出结构，兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，完善能增能减、有保有压的分配机制，大力压减非刚性、非重点支出，严格落实“三保”责任。2023年“三保”支出完成283092万元，拖欠社会保险缴费、公积金全部补足，做到应保尽保。二是聚焦乡村振兴，巩固拓展脱贫攻坚成果。加强财政资金统筹力度，加大“三农”投入，推动农业农村高质量发展。2023年乡村振兴衔接资金支出11478万元，清算率达95.3%；认真开展“一卡通”管理使用问题专项治理，累计兑付惠民惠农补贴资金32011万元，最大程度保障农民合法权益；提升农村公路通行能力，2023年保障农村公路建设及养护资金3315万元。三是坚持人民至上，着力增进民生福祉。持续加大教育、科技、文化、医疗及社会保障等民生支出，增强人民群众获得感、幸福感。全年共安排18285万元推进学前教育家庭经济困难学生资助、营养餐改善计划、义务教育阶段家庭经济困难学生生活补助等民生政策的落实，促进义务教育均衡发展；大力推进基层科普行动，全面提升公民科学素质，全年科学技术资金支出942万元，同比增长8.8%；保障市级应急广播体系建设和推进美术馆、图书馆、文化馆等一批公共文化设施逐年改善，全年文化旅游体育支出4016万元，同比增长4.7%；重点保障社保就业、医疗健康基本民生支出，安排39506万元资金用于城乡困难群众救助补助、城乡居民基本养老保险等支出，保障疫情防控专项经费5001万元。
4.坚持底线思维，着力防范化解债务风险。
一是牢牢守住债务风险底线。建立全口径债务管理机制，落实好区域内防范化解债务风险防控制度，稳妥化解债务存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。二是多举措、多维度缓释债务风险。加强政银企沟通协商，开展债务风险化解及缓释工作，通过降低融资成本，优化债务偿还计划，减轻短期偿债压力。努力争取上级政策及资金支持，缓解地方财政压力。三是稳妥化解国企平台债务风险。全面摸清国有企业债务底数，按照“一债一策”要求，制定偿还方案，涉及国企平台“非标”类债务全部化解完毕。
5.加强财政管理，切实履行监督职责。
一是强化财务人员培训，规范基层财政管理。对全市各预算单位财务人员开展预算编制、财务决算、预算绩效等业务培训，增强财务人员业务能力和遵纪守法意识。二是加强国企监管，推进纵深改革。不断提升国企监管能力和水平，完善对国企重大事项审批监管机制，派出外部董事规范国企决策行为，对重点项目推进情况开展专项检查，推动形成国资监管大格局。三是加强预算绩效管理及结果运用。聘请第三方机构从全市各级预算单位中选取3个部门开展整体支出绩效评价、选取10个2022年重点项目开展项目支出绩效评价、涵盖四本预算，共涉及金额26433万元。对各预算部门及其下属单位2023年1—6月绩效监控情况进行审核，对113个预算单位填报的部门整体支出绩效目标所有预算项目执行情况和绩效目标实现程度进行“双监控”。同时，将评价及监控结果运用于2023年预算调整，年度综合考评及2024年预算安排。
各位代表，2023年是三年新冠疫情防控转段后经济恢复发展的一年，财税部门在抓收入、调结构、强管理、防风险等方面做了大量工作，使得财政收支总体保持平稳运行，这一切成绩的取得离不开市委、市人民政府坚强领导和市人大的监督指导。但我们也清醒地认识到，我市财政困境短期内难以改变，土地出让后继乏力，新的财源增长点难以培植，各种民生刚性支出与债务还本付息的矛盾日益突出，历年超调库款消化难度大，无预算、超预算支出时有发生，债务风险等级依旧偏高。对于这些问题，我们将在市委强有力的领导下，以“强州府”的责任担当，践行“文山之干”，坚定发展信心，广泛听取人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，积极采取有力措施，努力加以解决。
二、2024年财政预算安排及重点工作措施
2024年，市人民政府将认真贯彻落实习近平总书记在中央经济工作会议上提出的“稳中求进、以进促稳、先立后破”的12字工作要求，用好财政政策空间，提高资金效益和政策效果。落实好结构性减税降费政策，培育新的经济增长点。优化财政支出结构，强化重点领域建设的财力保障。增强财政可持续性，兜牢基层“三保”底线。持续习惯过紧日子，严控一般性支出。严格财政资金监管，严肃财经纪律。牢牢把握高质量发展这一首要任务，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长。
（一）2024年地方财政预算安排
1.一般公共预算。安排一般公共预算收入228800万元，比快报数增长5%，增收10972万元；加上上级补助收入290148万元，债务转贷收入66320万元，上年结余收入4356万元，政府性基金预算调入60941万元，国有资本经营预算调入200万元，调入预算稳定调节基金1025万元，收入总计651790万元。地方一般公共预算支出安排519500万元，比快报数增长1%，增支5320万元；加上债券置换资金还本支出74290万元，上解上级支出58000万元，支出总计651790万元。收支相抵，实现平衡。
2.政府性基金预算。安排政府性基金预算收入150000万元，比快报数下降0.7%，减收1070万元；加上债务转贷收入112150万元，上级补助收入2240万元，上年结余收入11917万元，收入总计276307万元。安排政府性基金预算支出86471万元，比快报数下降26.5%，减支31126万元；上解上级支出10000万元，调出资金60941万元，地方政府专项债务还本支出118895万元，支出总计276307万元。收支相抵，实现平衡。
3.国有资本经营预算。安排国有资本经营预算收入200万元，比快报数下降99.7%；加上上级转移性收入77万元，上年结余收入153万元，收入总计430万元。安排国有资本经营预算支出230万元，调出资金200万元，支出总计430万元。收支相抵，实现平衡。
4.社会保险基金预算。社会保险基金预算收入141440万元，加上上级补助收入86164万元，上年结余65342万元，收入总计292946万元。安排本级支出132388万元，上解上级90572万元，滚存结余69986万元，支出总计292946万元。收支相抵，实现平衡。
（二）其他报告事项
1.预备费安排情况。安排预备费10000万元，占一般公共预算支出的2%，符合《中华人民共和国预算法》规定。
2.“三公”经费预算情况。2024年，全市“三公”经费财政拨款支出预算1854万元，较2023年预算1895万元下降2.2%，主要原因分析：文山市严格控制“三公”经费，各部门采取有力措施，认真贯彻落实中央、省、州关于厉行节约的各项要求，进一步从严控制“三公”经费开支。
3.“三保”预算安排情况。2024年“三保”预算安排295475万元，较快报数增长4.4%，其中：保基本民生96448万元、保工资189083万元、保运转9944万元。
（三）重点工作及措施
1.继续以抓收入为主线，确保财政平稳增收。
一是抓实收入，持续推进财源建设。强化收入形势分析研判，有针对性地制定措施，促进收入稳中提质。继续采取部门联动机制加大对重点行业、重点税源的跟踪监控力度，确保各项收入应收尽收。二是盘活资源资产，促进财政增收。有效盘活国有资产资源，推动特许经营权合理设置，实现资产资源良性流动。重点保障非税收入执收成本，确保非税收入及时足额缴库。加大土地报批资金保障力度，加快土地挂牌供应，确保土地出让收入达到预期。三是大抓项目储备，积极向上争取资金。做好项目前期工作资金保障，助力各部门以优质项目向上争取上级资金支持，弥补本级资金缺口。
2.加大招商引资力度，增强经济发展动能。
一是激发乡镇用好优势资源，夯实财源培植。探索乡镇体制改革，制定《文山市乡镇体制改革管理办法》，鼓励乡镇、街道围绕重点产业积极招引社会资本，抓好市场主体培育，做优存量，做大增量，有效培育税源。二是落实奖补资金兑现，提振企业发展信心。加大招商引资政策及上级补贴兑现力度，优化营商环境“软实力”，助力园区企业高质量发展。制定《文山市争取上级资金奖补若干措施》，推动部门加大项目争取力度，助力产业发展。三是完善政策机制，推动企业上市。贯彻省州对培育企业上市的指导精神，拟定出台《文山市培育企业上市实施方案三年行动》，完善扶持政策，切实发挥专项资金对企业上市的指导和扶持作用；加强与上级联动，与第三方平台公司联合，对文山市头部企业有针对性谋划与帮扶，有效推动辖区内企业上市，推动产业转型升级。
3.优化结构履主责，量入为出保重点。
一是兜牢基层“三保”底线。严格落实省委、省政府关于兜牢兜实“三保”责任的决策部署，确保民生保障到位、工资按时发放、机构正常运转。二是稳步加大基本民生领域投入。落实财政投入保障机制，支持完善公共卫生、社会保障和文化体系建设。持续增加教育投入，破解县域普通高中发展困境，推进教育高质量发展。三是实施乡村惠民工程，建设宜居美丽乡村。支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接融合发展，安排农村“两污”治理、农村人居环境提升经，助力美丽乡村建设。
4.继续以防御风险为底线，稳固财政运行根基。
一是严控地方新增债务。强化预算约束，坚持量力而行。对没有明确资金来源和制定融资平衡方案的项目，一律不得审批，不得开工建设。杜绝只考虑花钱、不考虑还钱的依赖财政兜底思想，堵住违法违规举债融资的“后门”，守住不发生区域性系统性债务风险的底线。二是抓实存量债务化解。坚持过紧日子思想，进一步优化支出结构，严控一般性支出，盘活各类资金资产，多渠道筹集资金化解存量债务。按照“一债一策”原则，逐项分析债务资金偿还来源，匹配锁定资产资源并制定偿还方案，确保各项债务有序化解。三是防范地方金融风险。完善金融领域风险防范工作机制，继续深入开展防范处置非法集资工作，建立覆盖县乡村的群防群治防范非法集资网络。
5.严肃财经纪律，提升财会监督效能。
一是加强培训，树立法治意识。围绕法治政府建设，加大全市财务人员培训，增强财经纪律意识，依法理财。二是开展财经领域专项检查。加大全市重点行业重点领域财经管理专项治理工作情况的监督检查，推进预决算公开、会计信息质量、“清源行动”、民生领域资金等重点领域的专项检查，确保财政资金安全。三是加强国企监管，筑牢收益风险共担意识。深入实施国企改革，深化提升行动和国企改革三年行动，强化项目跟踪监管，持续开展重点亏损子企业专项治理，全面完成列入名单企业的处置清理任务，形成监督闭环，稳固国企防范化解风险能力。
各位代表，面对外部环境的复杂性、严峻性、不确定性的上升，我们依然坚信在新的一年里，有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势不会改变，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的法律监督和市政协的民主监督下，财税干部一定能克服重重困难和挑战，以“强州府”的姿态，高质量落实党中央对经济工作的重大决策部署，不折不扣抓落实，雷厉风行抓落实，求真务实抓落实，敢作善为抓落实，努力完成财政收支目标任务，为全市经济社会高质量发展提供坚实的财政保障。
以上报告，请予审查。
监督索引号53262103000010111
