一、预算调整的背景
根据文山市第四届人民代表大会第三次会议审查批准文山市2023年财政收支预算，市属各部门严格按照人大批准的财政收支执行预算批复，紧紧围绕州委、州政府、市委、市政府决策部署，努力克服各种不利因素影响，认真落实基层“三保”责任、防风化债任务和各项惠企利民政策，坚持尽力而为、量力而行，聚焦人民群众关心的就业、教育、医疗、社保、住房等领域，优化营商环境，全力助企纾困，大力培植财源，夯实税源基础，保障财政运行总体平稳。截至9月底，累计完成地方一般公共预算收入163101万元，同比下降7.7%，减收13537万元；累计完成地方一般公共预算支出401213万元，同比增长3.4%，增支13096万元；累计完成政府性基金预算收入73043万元，同比增长157.1%，增收44636万元；累计完成政府性基金预算支出56545万元，同比下降25.5%，减支19337万元；累计完成国有资本经营预算收入1452万元，同比增长338.7%，增收1121万元；国有资本经营预算未发生支出，上年同期支出5万元。在执行过程中，受国家宏观调控、占补平衡指标、上解支出、上级转移支付补助、调入资金等不确定性因素影响，财力情况较年初预算有所变化，需调整收支预算。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向市人大常委会报告。
二、文山市地方财政预算调整情况
（一）一般公共预算调整
1.收入总量调增290178万元。一是上级补助收入调增15571万元，其中一般性转移支付收入调增39973万元，专项转移支付收入调减24402万元。二是调入资金调减18003万元，主要是政府性基金预算调入调减19453万元，国有资本经营预算调入调增1450万元。三是地方政府一般债券转贷收入调增291000万元；四是动用预算稳定调节基金调增1610万元，主要是上年年终决算数较快报数增加1610万元。调整后，一般公共预算收入990635万元，较年初预算700457万元增长41.43%。
2.支出总量调增290178万元。一是地方一般公共预算支出调减6000万元。二是上解支出调增5177万元，主要是2022年度上级给予文山市的补充县区财力转移支付资金5177万元要求今年上解。三是地方政府一般债务还本支出调增291001万元。调整后，一般公共预算支出990635万元，较年初预算700457万元增长41.43%。
3.调整后的平衡情况。一般公共预算收入总计990635万元，其中：地方一般公共预算收入238500万元；上级补助收入293527万元；地方政府一般债券转贷收入431939万元；调入资金22450万元；上年结余534万元；调入动用预算稳定调节基金3685万元。一般公共预算支出总计990635万元，其中：地方一般公共预算支出500000万元；上解支出58677万元；债务还本支出431958万元，预计收支平衡。
（二）政府性基金预算调整
1.收入总量调增356万元。上年结余收入调增356万元。调整后，政府性基金预算收入231427万元，比年初预算数231071万元增长0.2%。
2.支出总量调增356万元。一是本级政府性基金支出调增19809万元；二是调出资金调减19453万元。调整后，政府性基金预算支出231427万元，比年初预算数231071万元增长0.2%。
3.调整后平衡情况。政府性基金预算收入总计231427万元，其中：本级政府性基金预算收入150000万元；上级补助收入3000万元；上年结余收入5277万元；地方政府专项债券转贷收入73150万元。政府性基金预算支出总计231427万元，其中：本级政府性基金预算支出113577万元；上解支出10000万元；债务还本支出86850万元；调出资金21000万元，预计收支平衡。
（三）国有资本经营预算调整
1.收入总量调增1456万元。主要是其他国有资本经营预算收入调增1450万元；转移支付收入调增6万元。调整后，国有资本经营预算本级收入2287万元，比年初预算数831万元增长175.21%。
2.支出总量调增1456万元。主要是国有资本经营预算调出资金调增1450万元，本级支出调增6万元。调整后，国有资本经营预算本级支出2287万元，比年初预算数831万元增长175.21%。
3.调整后平衡情况。国有资本经营预算收入总计2287万元，其中：本级国有资本经营预算本级收入1650万元，上级补助收入76万元，上年结转收入561万元。国有资本经营预算支出总计2287万元，其中：本级国有资本经营预算支出837万元，国有资本经营预算调出资金1450万元，预计收支平衡。
（四）社会保险基金预算调整
1.收入总量调增15240万元。主要原因：一是机关养老保险2023年的年初预算月缴费基数7760元/人，根据文市人社发〔2023〕25号，从本年1月起将机关事业单位绩效奖纳入缴费工资基数，月缴费基数调整为9000元/人。二是机关养老保险收回2022年保费欠费数预算200万元，但实际收回欠费数2398万元。三是城镇职工医疗、城乡居民医疗参保人数较年初预算增加，筹资标准提高，加之疫情过后经济回暖，申报缴纳医保费数量增多。调整后，社会保险基金预算收入217334万元，比年初预算数202094万元增长7.5%。
2.支出总量调增10172万元。主要原因：一是清算城乡居民医疗保险2021—2022年住院DIP付费；二是清算2019年以来医共体门诊打包付费结余数；三是根据2023年1-9月实际支出执行进度进行调整。调整后，社会保险基金预算支出209550万元，比年初预算数199378万元增长5.1%。
3.调整后平衡情况。社会保险基金预算收入总计217334万元。其中：社会保险基金收入138947万元，上级补助收入78387万元。社会保险基金预算支出总计209550万元。其中：社会保险基金支出125520万元，上解支出84030万元。收支相抵，本年收支结余7784万元，滚存结余71051万元。
三、其他需要说明的事项
（一）政府性债务情况
2022年末，文山市限额内政府债务132.75亿元。2023年，限额内政府债务到期27.23亿元，除置换债券偿还21.41亿元外，共需筹集资金偿还5.82亿元，其中：本金1.37亿元、利息4.45亿元。截至目前，限额内政府债务到期5.35亿元已筹集资金偿还，债务余额131.37亿元。
（二）“三保”落实情况
截至9月，文山市“三保”实际执行210285万元，其中：保工资144238万元，保运转2972万元，保基本民生63075万元，执行率68.6%，圆满完成进度要求。
（三）盘活存量资金情况
上年存量资金结余5614万元，今年1至9月收回存量资金29162万元，存量资金总计34776万元，截至目前安排存量资金支出9004万元，主要是根据财预〔2015〕81号规定将收回的部门存量资金冲减当年支出处理。
（四）调整幅度较大的科目说明
1.行政事业性收费收入调减29900万元，主要因为：文山市无占补平衡指标出售，行政事业性收费收入中耕地开垦费无法实现收入，需调减预算数。
2.国有资源（资产）有偿使用收入调增26600万元，根据市委市政府安排部署，2023年4季度加大盘活国有资源（资产）力度，国有资源（资产）有偿使用收入将大幅增长，需调增26600万元。
3.国有资本经营预算调入调增1450万元。主要因为：2023年4季度西华云锦项目部分资产处置收入入库，国有资本经营预算调入需调增1450万元。
（五）预备费动用情况
2023年预备费安排支出主要用于文山市耕地流出图斑整改、人工影响天气、洪涝灾害救灾、文明城市创建、农村生活污水集中收集治理等年初难以预见的特殊开支。
2023年，面对严峻复杂的宏观经济形势和艰巨的改革发展任务，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的高效监督和指导下，市人民政府认真贯彻落实习近平总书记关于经济社会高质量发展重要论述精神，及省委“3815”战略发展目标，牢牢把握稳字当头、稳中求进的总要求，坚持主动服务、强化责任担当，牢固树立“过紧日子”思想，通过提升财政治理水平、加大资金统筹力度，严格预算执行、兜牢“三保”底线、盘活资源资产、防范化解债务等有力抓手，为全市经济发展提供有力的财力保障，确保经济平稳收官。
