监督索引号53262103100011000
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市第四届人大常委会第十八次会议报告文山市2023年地方财政决算情况，请予审议。
一、2023年地方财政决算情况
2023年是全面贯彻党的二十大精神的开局之年，市人民政府认真贯彻落实习近平总书记关于推动高质量发展的重要论述精神、省委“3815”战略发展目标及州市关于经济工作的决策部署，牢固树立“过紧日子”思想，强化责任担当、主动对接服务，坚持难中求进、稳中求进的总要求，通过抓好预算执行、兜牢“三保”底线、盘活资源资产、防范化解债务风险等工作，全力保障重点民生支出，确保财政运行总体平稳。2023年文山市地方财政决算经文山州财政局审查，决算数与四届人大四次会议报告的预算收支执行情况相比，部分数据发生了变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
完成地方一般公共预算收入217828万元，为调整预算数的91.3%，比上年决算数减少18239万元，下降7.7%；加上债务转贷收入449510万元，上级补助收入285369万元，上年结转收入534万元，调入预算稳定调节基金3685万元，从国有资本调入资金68852万元，从政府性基金调入9031万元，收入总计1034809万元。完成地方一般公共预算支出514180万元，为调整预算数的102.8%，比上年决算数增加13332万元，增长2.7%；加上债务还本支出449529万元，上解支出61776万元，安排预算稳定调节基金4385万元，调出资金583万，支出总计1030453万元，年终结余4356万元。收支相抵，实现平衡。
收支总计数与报告市四届人大四次会议的执行数相比减少3499万元。
收入总量变化情况：一是上级补助收入减少3530万元，主要是结算整理期间，上级部门把通过上解的支出调整为减少补助方式收回资金。二是调入资金增加31万元，主要是结算整理期间用于调出至政府性基金预算综合平衡，导致调入资金相应增加。
支出总量变化情况：一是上解支出减少6890万元，主要是结算期间应通过上解的支出，上级通过减少补助收回上解资金。二是调出资金增加31万元，主要是结算整理期间，需增加调出资金以平衡政府性基金预算。三是安排预算稳定调节基金增加3360万元，主要是上解支出等收支变化后，净结余增加，按规定用于补充预算稳定调节基金。
从一般公共预算调出583万元到政府性基金预算的原因是政府性基金预算专项用于支付其他地方自行试点项目收益专项债券付息对应的收入不足，需从一般公共预算调入以实现政府性基金预算平衡。
（二）政府性基金决算情况
完成政府性基金收入151070万元，为调整预算数的100.7%，比上年决算数增加87674万元，增长138.3%；加上债务转贷收入83908万元，上级补助收入5173万元，上年结余收入5277万元，调入资金583万元，收入总计246011万元。完成政府性基金支出117597万元，为调整预算数的103.5%，比上年决算数增加55261万元，增长88.7%；加上上解支出9858万元，债务还本支出97608万元，调出资金9031万元，支出总计234094万元，年终结余11917万元。收支相抵，实现平衡。
收支总计数与报市四届人大四次会议的执行数相比增加31万元。
收入总量变化情况：调入资金增加31万元，主要是政府性基金预算专项收入不足以支付对应的专项支出，需从一般公共预算增加调入资金以平衡政府性基金预算。
支出总量变化情况：调出资金增加31万元，主要是调入资金增加后支出相应增加。
（三）国有资本经营决算情况
完成国有资本经营收入68368万元，为调整预算数的4143.5%，比上年决算数增加33031万元，增长93.5%；加上上级转移性收入77万元，上年结转收入561万元，收入总计69006万元。完成国有资本经营支出0万元；加上调出资金68852万元，支出总计68852万元，年终结余154万元。收支相抵，实现平衡。
收支总计数与报市四届人大四次会议的执行数相比，收入、结余增加1万元，属全州平衡后舍位调整所致。
（四）社会保险基金决算情况
社会保险基金收入139033万元，为预算调整数的100.1%，比上年决算数增加27872万元，增长25.1%；加上上年结余63268万元，上级补助收入81844万元，收入总计284145万元。社会保险基金支出126180万元，为预算调整数的100.5%，比上年决算数增加14876万元，增长13.4%；加上上解支出108073万元，支出总计234253万元，收支相抵后滚存结余49892万元。
收支总计数与报市四届人大四次会议的执行数相比增加4590万元。
收入总量变化情况：一是社保基金收入增加3447万元，主要是机关事业单位养老保险12月份底收缴往年欠缴保费，以及以前年度结存合同制作工人养老保险于11月并入机关事业单位养老保险。二是上级补助收入增加1142万元，主要是结算整理期间根据实际需要作相应调整。三是全州平衡后舍位调整导致上年结余增加1万元。
支出总量变化情况：一是社保基金支出减少1666万元，主要是预计在11-12月的补发退休“中人”待遇未发放。二是上解支出增加21706万元，主要是根据州人社局、州财政局通知从12月份开始城乡居民养老保险于由州级统筹，滚存结余留够2个月支出金额以后其余全部上解到州级，滚存结余相应减少15450元。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2023年度共实现存款利息收入5337万元（含定期存款到期利息收入3712万元）。
以上数据详见附表1—9。
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况
2023年初预算安排预备费6000万元，实际动支预备费6000万元。主要用于人工影响天气、洪涝灾害救灾补助、耕地流出图斑整改、盘龙体育馆修缮改造工程、农村生活污水集中收集治理等项目支出。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况
2022年末预算稳定调节基金余额3685万元，于2023年调入公共预算3685万元；2023年安排预算稳定调节基金4385万元，年末预算稳定调节基金余额为4385万元。
（三）盘活财政存量资金情况
2022年存量资金结余5614万元，2023年收回存量资金89290万元，存量资金总计94904万元，按照规定和安排用于冲减当年支出90127万元，退回单位错入存量资金4万，剩余部分拟在2024年冲减当年支出后重新安排使用。
（四）“三公”经费预算执行情况
2023年，文山市“三公”经费财政拨款支出998万元，比上年减少52万元，下降5%。其中：因公出国（境）费用无支出；公务接待费支出51万元，比上年增加4万元，增长8.5%，增长的原因主要是因工作需要，各级开展检查指导、业务检测等工作有所增加，公务接待人次增加；公务用车费支出947万元，比上年减少56万元，下降5.6%。
（五）“三保”执行情况
文山市严格“三保”责任落实，2023年“三保”支出预算数306641万元，其中：保工资203549万元、保运转12740万元、保民生90352万元。实际执行数283092万元，其中：保工资188000万元、保运转5059万元、保民生90033万元。“三保”执行率92.3%，达到上级“三保”考核要求，切实兜牢“三保”底线。
（六）结余结转资金情况
2022年结余结转资金534万元，2023年已分配相关单位。2023年12月31日收到中央下达增发国债项目“水闸除险加固工程款”4290万元和缉私工作经费30万元、省级下达优抚对象解困帮扶及其他临时救助补助36万元，共计4356万元，因资金暂无分配方案，办理结转至2024年安排使用。
（七）财政转移支付执行情况
2023年财政转移支付收入决算数为285369万元，比年初预算数277956万元增加7413万元，具体原因是上级加大一般性转移支付补助力度，财力性补助资金较年初预算数增加35972万元，同时专项转支付补助较年初预算数减少28559万元。
（八）地方政府性债务情况
2023年末政府债务余额1633054万元，占限额的99%，其中：一般债务1168245万元，专项债务464809万元。地方政府债务限额为1649400万元，其中：一般债务限额1170871万元；专项债务限额478529万元。政府债务余额严格控制在法定限额内，债务风险总体可控。
（九）部门预算执行和决算情况
部门预算：2023年年初本级财力安排部门预算收入358643万元。本级财力安排部门预算支出358643万元。
部门决算：2023年财政拨款结转结余收入13151万元，2023年部门决算财政拨款收入615624万元；2023年部门决算财政拨款支出619749万元，年末财政拨款结转结余9026万元。
部门预决算公开：2023年全市共有205家预算单位编制部门预算和部门决算。除涉密单位外，其余所有单位已全部在文山市政府网“预决算公开专栏”公开部门预算，公开率达100%。部门决算待批复后及时公开。
（十）上年度审计查出问题整改情况
2022年审计发现问题5个，涉及金额23586万元。已整改3个问题：一是未及时缴入国库2332万元；二是代编预算使用范围不符合规定3870万元；三是未经批准动用预算预备费458万元。未整改2个问题：一是挤占省级专项转移支付资金用于平衡预算15395万元；二是往来款项未清理1532万元，下步，将视财力情况逐步进行整改。
三、2023年财政主要工作及成效
（一）落实积极的财税金融政策，助力企业增加活力。
一是继续贯彻落实组合式税费支持政策。2023年，共为48080户纳税人减免退缓税费51460万元，共减免行政事业性收费264万元，减免政府性基金6506万元，实现为企业添动力、增活力。二是优化提升营商环境，助力产业经济发展。开展政府采购领域妨碍公平竞争专项清理，提升全市政府采购透明度，保障中小企业权益。加强政企沟通，安排5890万元兑现中小企业各项奖补资金，推动企业降本增效。落实重点项目用地保障，安排8118万元用于征地拆迁，推动云南剑涛新材料产业园等重点项目尽快落地。三是为金融助企赋能，破解中小企业融资难题。构建政银企融通机制，组织银行为市场主体提供零距离金融服务，2023年积极为30家融资难企业牵线搭桥，为10家企业获得贷款9061万元。助力我市“三农”发展，涉农担保贷款享受零担保费率，2023年度担保户数300笔15000万元。
（二）抓实收入增加财力，持续提升财政保障能力。
一是强化税源分析，确保应收尽收。2023年完成税收收入158498万元，剔除上年政策因素影响，本级税收实现同比增长9.6%。大力开展划拨土地欠费清缴工作，2023年实现清缴划拨用地欠缴收入74000万元。二是全面盘活国有资源资产工作取得成效。2023年盘点梳理出存量资产价值144900万元，实现保障性住房商铺、停车位、小宗地等国有资产处置收入10500万元；实现城市供水管网及城区供水特许经营权转让收入13500万元，有效弥补财力缺口。三是全力争取上级补助收入。积极向上争取转移支付补助收入，全年争取到位上级补助资金288899万元，其中财力性补助收入104443万元，较上年大幅增长。
（三）优化重点支出结构，着力增进民生福祉。
一是兜牢“三保”底线。坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，2023年“三保”支出完成283092万元，拖欠社会保险缴费、公积金全部补足，做到应保尽保。二是巩固拓展脱贫攻坚成果。加大“三农”投入，推动农业农村高质量发展。2023年乡村振兴衔接资金支出11478万元，清算率达95.3%；提升农村公路通行能力，2023年保障农村公路建设及养护资金3315万元。三是加大民生事业投入。持续加大教育、科技、文化、医疗及社会保障等民生支出，全年共安排18285万元促进义务教育均衡发展；大力推进基层科普行动，全年科学技术资金支出942万元，同比增长8.8%；保障市级应急广播体系建设和推进美术馆、图书馆、文化馆等一批公共文化设施逐年改善，全年文化旅游体育支出4016万元，同比增长4.7%；重点保障社保就业、医疗健康基本民生支出，安排39506万元资金用于城乡困难群众救助补助、城乡居民基本养老保险等支出。
（四）坚持底线思维，着力防范化解债务风险。
一是多举措、多维度缓释债务风险。稳妥化解债务存量，牢牢守住不发生区域性系统性风险底线。加强政银企沟通协商，开展债务风险化解及缓释工作，减轻短期偿债压力，努力争取上级政策及资金支持。二是稳妥化解国企平台债务风险。全面摸清国有企业债务底数，按照“一债一策”要求，制定偿还方案，涉及国企平台“非标”类债务全部化解完毕。
（五）加强财政管理，切实履行监督职责。
一是强化财务人员培训，规范基层财政管理。对全市各预算单位财务人员开展预算编制、财务决算、预算绩效等业务培训，增强财务人员业务能力和遵纪守法意识。二是加强国企监管，推进纵深改革。不断提升国企监管能力和水平，完善对国企重大事项审批监管机制，派出外部董事规范国企决策行为，对重点项目推进情况开展专项检查，推动形成国资监管大格局。三是加强预算绩效管理及结果运用。聘请第三方机构从全市各级预算单位中选取部分开展整体支出绩效评价、选取部分重点项目开展项目支出绩效评价、涵盖四本预算。对各预算部门及其下属单位绩效监控情况进行审核，对113个预算单位填报的部门整体支出绩效目标所有预算项目执行情况和绩效目标实现程度进行“双监控”。同时，将评价及监控结果运用于2023年预算调整，年度综合考评及2024年预算安排。
主任、各位副主任、各位委员，面对外部环境的复杂性、严峻性、不确定性的上升，我们依然坚信在新的一年里，有利条件强于不利因素，经济回升向好、长期向好的基本趋势不会改变，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的法律监督和市政协的民主监督下，财税干部一定能克服重重困难和挑战，以“强州府”的姿态，高质量落实党中央对经济工作的重大决策部署，不折不扣抓落实，雷厉风行抓落实，求真务实抓落实，敢作善为抓落实，努力完成财政收支目标任务，为全市经济社会高质量发展提供坚实的财政保障。
监督索引号53262103100011111
