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目  录

第一部分

文山市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案的报告（书面）

第二部分

文山市政府预算公开表

1-1文山市一般公共预算收入情况表

1-2文山市一般公共预算支出情况表

1-3文山市市本级一般公共预算收入情况表

1-4文山市市本级一般公共预算支出情况表（公开到项级）

1-5文山市市本级一般公共预算基本支出情况表（公开到款级）

1-6文山市市本级一般公共预算支出表（州、市对下转移支付项目）

1-7文山市分地区税收返还和转移支付预算表

1-8文山市市本级“三公”经费预算财政拨款情况统计表

2-1文山市政府性基金预算收入情况表

2-2文山市政府性基金预算支出情况表

2-3文山市市本级政府性基金预算收入情况表

2-4文山市市本级政府性基金预算支出情况表（公开到项级）

2-5文山市市本级政府性基金支出表（州、市对下转移支付）

3-1文山市国有资本经营收入预算情况表

3-2文山市国有资本经营支出预算情况表

3-3文山市市本级国有资本经营收入预算情况表

3-4文山市市本级国有资本经营支出预算情况表（公开到项级）

3-5文山市市国有资本经营预算转移支付表（分地区）

3-6国有资本经营预算转移支付表（分项目）

4-1文山市社会保险基金收入预算情况表

4-2文山市社会保险基金支出预算情况表

4-3文山市市本级社会保险基金收入预算情况表

4-4文山市市本级社会保险基金支出预算情况表

5-1 2022年地方政府债务限额及余额预算情况表

5-2 2022年地方政府一般债务余额情况表

5-3本级2022年地方政府一般债务余额情况表

5-4 2022年地方政府专项债务余额情况表

5-5本级2022年地方政府专项债务余额情况表（本级）

5-6地方政府债券发行及还本付息情况表

5-7 2023年地方政府债务限额提前下达情况表

5-8 2023年年初新增地方政府债券资金安排表

6-1重大政策和重点项目绩效目标表

6-2重点工作情况解释说明汇总表

文山市2022年地方财政预算执行情况和

2023年地方财政预算草案的报告（书面）

——2023年1月4日在文山市第四届人民代表大会第三次会议上

文山市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将文山市2022年地方财政预算执行情况和2023年地方财政预算草案提请市第四届人民代表大会第三次会议审议，并请市政协委员及列席人员提出意见。

一、2022年财政预算执行和重点工作完成情况

2022年，面对世界变局加快演变、新冠感染疫情冲击、国内经济下行等多重考验，市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神及省、州、市委全会精神，同心协力，克难奋进，确保财政运行平稳。

（一）2022年预算收支完成情况

1．一般公共预算。完成地方一般预算收入236067万元，为调整预算数的100.98%，比上年决算数增加1364万元，增长0.58%，加上债务转贷收入112263万元，上级补助收入333225万元，上年结转收入1625万元，调入预算稳定调节基金521万元，从国有资本调入资金34931万元，从政府性基金调入1004万元，收入总计719636万元。完成地方一般预算支出500877万元，为调整预算数的100.10%，比上年决算数减少45179万元，下降8.27%；加上债务还本支出116995万元，上解上级支出99155万元，年终结余534万元，安排预算稳定调节基金2075万元，支出总计719636万元。收支相抵，实现平衡。

2．政府性基金预算。完成政府性基金收入63396万元，为调整预算数的102.25%，比上年决算数减少186589万元，下降74.64%，下降较大的原因是今年受疫情影响，房地产、建筑业等行业不景气，整体经济下行持续加剧，土地出让收入断崖式下降，比年初预算减少180033万元；加上债务转贷收入52246万元，上级补助收入3558万元，上年结余收入2596万元，收入总计121796万元。完成政府性基金支出62336万元，为调整预算数的106.54%，比上年决算数减少142262万元，下降69.53%；加上上解支出7000万元，债务还本支出46535万元，年终结余4921万元，调出资金1004万元，支出总计121796万元。收支相抵，实现平衡。

3．国有资本经营预算。完成国有资本经营收入35336万元，为调整预算数的101.14%，比上年决算数增加34371万元，增长35.62倍，增长较大的原因是处置西华云锦项目资产增加33464万元、处置登高片区10KV电力专线增加711万元；加上上级转移性收入76万元，上年结转收入85万元，收入总计35497万元。完成国有资本经营支出5万元，为调整预算数的3.01%，比上年决算数减少401万元，下降98.77%；加上调出资金34931万元，年终结余561万元，支出总计35497万元。收支相抵，实现平衡。

4．社会保险基金预算。完成社会保险基金预算收入117541万元，为调整预算数的102.78%，比上年决算数减少9190万元，下降7.25%；加上上级补助收入72849万元，上年结余收入69706万元，收入总计260096万元。完成社会保险基金预算支出113236万元，为调整预算数的102.62%，比上年决算数增加14879万元，增长15.13%；加上上解上级支出75900万元，滚存结余70960万元，支出总计260096万元。收支相抵，实现平衡。

社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2022年度社保基金（资金）存款共计172425万元，其中：定期存款111895万元，活期存款60530万元。实现保值增值2801万元。

（二）其他报告事项

1．政府债务情况。2022年，法定债务余额132.75亿元，其中：一般债务余额85.97亿元；专项债务余额46.78亿元。

2．“三保”支出执行情况。全市国家、省标准“三保”实际支出258329万元，其中：保基本民生支出85720万元，保工资支出163637万元，保运转支出8972万元；类“三保”实际支出44237万元。

3．预备费安排使用情况。2022年初预算安排预备费10000万元，实际动支预备费10000万元，主要用于新冠感染疫情防控、病媒生物防治、生态环境污染防治等。

4．存量资金安排使用情况。2021年存量资金结余66930.81万元，2022年收回存量资金12129.81万元，存量资金总计79060.62万元，年内根据政府批复安排存量资金支出73599.37万元，主要用于巡视巡察、专项督查和审计指出问题整改。剩余部分拟用于安排今年急需项目支出。

5．“三公”经费预算执行情况。全市“三公”经费财政拨款支出985万元，比上年减少188万元，下降16.03%。

以上数据均为快报数，待上级批复我市2022年财政决算后，部分数据可能发生变化，届时再向市人大常委会报告。

（三）2022年财政重点工作及成效

1．全面实施稳经济财政政策。一是积极落实减税降费政策，稳企业保就业促发展。延续和扩大增值税留抵退税、社保费缓缴政策及范围，对租赁国有房屋的小微企业、个体工商户实行租金减免政策。实施新的组合式税费支持政策共为全市22996户纳税人减免退缓税费17.14亿元，政策红利持续释放，帮助企业纾困解难，有效激发企业活力、增强内生动力，推动经济平稳健康发展。二是搭建“银企”合作桥梁，落实政府性融资担保政策。切实找准金融服务着力点，为金融机构和实体企业建立合作纽带，引导金融机构为26户企业达成授信金额9.53亿元，实际发放贷款4.38亿元。市融资担保公司为企业融资担保在保余额0.41亿元。三是筹集资金兑现企业账款和招商引资承诺，进一步优化营商环境。大力整治拖欠企业账款和招商引资承诺兑现不到位问题，千方百计筹集资金兑现拖欠中小企业账款0.69亿元、招商引资承诺资金1.74亿元。

2．强化统筹收入，最大限度减小缺口。面对减税降费、疫情反弹、基金大幅下降等严峻形势，财税部门合力施策，尽力减小收入缺口。一是精准征管，提高税收执法效能。加强重点税源调研，开展重点行业分析，全面掌握重要税源情况，坚持向执法要收入、向征管要收入、向监管要收入，确保应收尽收，实现税收收入16.38亿元，同比增长9.66%。二是大力盘活资源资产，抓实国有资本经营收入。加大国有资产资源盘活整合力度，充分用好用活市场化手段，处置西华云锦货币化补偿安置房收入3.3亿元，转让丽水湖畔、樱花山谷公租房特许经营权收入1.9亿元。三是全力争取上级补助收入，以增量补缺口。积极向上争取转移性支付补助收入，全年争取到位上级补助资金33.31亿元，同比增长13.17%，增收3.89亿元。

3．优化支出结构，保障和改善民生。牢固树立“过紧日子”思想，节约资金优先用于保障和改善民生。一是兜牢“三保”支出底线。大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，每月工资发放前关闭其他支出通道，牢牢守住国家和省标准“三保”支出底线。二是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。统筹整合财政支农资金、财政衔接资金2.51亿元，支持农村工作“六件套”和乡村振兴“十百千万”示范工程，优先清算兑付村组道路硬化、农村卫生户厕改建等项目资金。三是支持加快新型城镇化建设。积极引入社会资本投资，市属国有企业参与，多渠道筹集资金，共计投入4.11亿元，支持花园城市、智慧城市、海绵城市建设和城镇老旧小区改造，打好“七城创建”战役。四是支持推动教育高质量发展。安排教育支出15.63亿元，大力支持扩大学前教育资源，巩固义务教育经费保障机制，支持普通高中建设，全面落实义务教育阶段免除学费和各类生活、助学、奖学资助惠民政策。五是支持推进卫生健康体系建设。安排卫生健康支出5.82亿元，深化紧密型医共体建设，推动数字医疗上线使用，基本实现市域医疗机构互联互通，城乡居民医疗保险“应保尽保”，医疗卫生水平得到提升。六是支持社会保障体系建设。安排社会保障和就业支出5.4亿元，落实就业优先政策，城镇新增就业8762人，实现劳动力转移就业13.16万人次；提高城乡居民养老保险、医疗参保财政补助和最低生活保障标准；发放城乡低保、农村五保、优抚对象等补助；保障基层医疗卫生机构实施基本药物制度改革。

4．压实责任，创新举措防风化债。严格规范举债行为，稳妥化解债务风险，持续压减债务余额。一是建章立制。制定年度政府债务化解方案，明确每一笔债务的具体化解时间节点、责任单位、责任人。二是强化政银企合作，缓释债务风险，缓解偿债压力。对符合政策及条件的存量债务办理风险缓释，通过延长还款时间、降低利率等方式，在一定程度上缓解了偿债压力，节约了财政资金。三是努力增加综合财力，压减债务规模。通过加强税收、非税收入征管、争取上级资金、盘活存量资产等增加综合财力，采取压缩一般支出、清理结余资金、处置资产等方式偿还，减少存量债务余额。四是坚决遏制违法违规举债行为。通过制定并执行化债方案，杜绝了只考虑花钱、不考虑还钱的依赖财政兜底思想，堵住了违法违规举债融资的“后门”，有效控制了隐性债务增量，守住了不发生区域性系统性债务风险的底线。

5．强化财政监督，推进问题整改。一是积极开展财政监督检查。严格按照上级安排部署，认真开展财经秩序专项整治检查、财政综合检查、财政涉粮资金专项检查、涉农财政专项资金违规分配及使用专项检查、2021年度财政收支真实性专项检查和地方财政预决算公开及预算绩效评价管理工作专项检查，对检查发现问题及时督促整改。二是推进审计巡察问题整改落实。及时制定整改方案，细化整改措施，明确责任目标，推进整改落实。2020年度文山市本级财政预算执行和其他财政收支情况审计发现问题11个，已完成整改7个，正在整改4个；2019年至2021年度专项债券资金管理使用审计反馈问题5个，已完成整改1个，正在整改4个；市委涉粮问题专项巡察反馈问题4个已全部整改完毕。

6．深化国企改革，推进企业转型升级。全力巩固国企改革成果，优化结构和资产配置，解决国企“造血”不足、投融不强、引资不优核心问题，做强做优做大国有企业。根据《文山市深化国有企业改革推进企业转型升级发展实施方案》，新组建成立文山市七都建设投资发展集团有限责任公司（以下简称“七都建发”），通过业务板块重组，逐步将市属国有资产无偿划转至七都建发公司，做大企业资产体量，不断提升企业市场化运营管理能力及融资能力。目前，已办理权证44项、划转11项。

回顾总结2022年工作，我们深刻认识到，当前财政工作还存在很多困难和问题。一是综合财力急剧下降。由于土地出让收入断崖式减收，造成综合财力大幅下降，财政保障能力减弱。二是收支矛盾突出，财政支付风险较大。一方面收入大幅下降，另一方面各种刚性保障和支出迅猛增长，偿还债务挤占“三保”、挪用上级专项资金问题突出，财政支付面临较大风险，2022年8月以来首次出现发放工资困难和养老保险、医疗保险及住房公积金缓缴问题。三是债务风险居高不下，到期还款保障不足。多年的建设和发展投入累积了大量的债务，债务风险居高不下，到期债务难以筹集资金偿还；2023年到期债务预计37.3亿元，扣除申请债券置换21.4亿元，还需自筹资金偿还15.9亿元，面临较大违约风险。四是财政管理不规范，预算约束力不强。执行财经制度和纪律不严格，无预算、超预算支出时有发生，导致上级专项补助执行进度偏慢，造成大量历史遗留问题。对于这些问题，我们将在市委的坚强领导下，在深化“两个革命”、践行“文山之干”上拿出州府态度、体现州府担当、展现州府作为，广泛听取人大代表、政协委员和社会各界的意见建议，深入思考、认真研究并采取措施加以解决。

二、2023年财政预算安排及重点工作措施

（一）形势分析

从经济运行来看，当前经济恢复的基础尚不牢固，需求收缩、供给冲击、预期转弱的压力仍然较大。从财政运行来看，经济基础薄弱，财税增收乏力；产业结构不优，散小弱问题突出；规上企业少，投资动力不足，投资规模大、科技含量高、产业链条长的项目较少；农村基础设施短板多，城乡发展不均衡，人居环境问题较多；民生保障能力不足，历史遗留问题化解难度大；债务基数高，偿还压力大。同时，我们也看到，韧性强、潜力大、活力足是经济发展的特点没改变，各项政策效果持续显现。我们将坚定信心决心，保持战略定力，集中精力做好财税工作，力争实现最好的结果。

（二）2023年地方财政预算安排

1．一般公共预算。安排地方一般公共预算收入238500万元，比上年快报数增长1.03%；上级补助收入277956万元，加上债务转贷收入140939万元，上年结转534万元，调入预算稳定调节基金2075万元，从政府性基金调入40453万元，收入总计700457万元。地方一般公共预算支出安排506000万元，比上年快报数增长1.02%；加上债务还本支出140957万元，上解上级支出53500万元，支出总计700457万元。收支相抵，实现平衡。

2．政府性基金预算。安排政府性基金预算收入150000万元，比上年快报数增长136.61%；加上债务转贷收入73150万元，上级补助收入3000万元，上年结余收入4921万元，收入总计231071万元。安排政府性基金预算支出93768万元，比上年快报数增长50.42%；上解上级支出10000万元，调出资金40453万元，债务转贷支出86850万元，支出总计231071万元。收支平衡。

3．国有资本经营预算。安排国有资本经营预算收入200万元，比上年快报数下降99.43%；加上上级转移性收入70万元，上年结余收入561万元，收入总计831万元。安排国有资本经营预算支出831万元，是上年快报数的166倍，支出总计831万元。收支平衡。

4．社会保险基金预算。安排社会保险基金预算收入124704万元，比上年快报数增长6.09%；加上上级补助收入77387万元，上年结余收入70960万元，收入总计273051万元。安排社会保险基金预算支出118498万元，比上年快报数增长4.65%；加上上解支出80880万元，滚存结余73673万元，支出总计273051万元。收支平衡。

（三）其他报告事项

1．预备费安排情况。安排预备费6000万元，占一般公共预算支出的1.19%。符合《中华人民共和国预算法》规定。

2．“三公”经费预算情况。2023年，全市“三公”经费财政拨款支出预算1895万元，比2022年预算数减少15万元，下降0.79%。

3．“三保”预算安排情况。2023年，全市“三保”支出预算安排307915.1万元，其中：保基本民生支出91202.16万元、保工资支出203458.3万元、保运转支出13254.64万元。

4．重点支出情况。2023年安排教育支出131216万元，社会保障和就业支出90677万元，卫生健康支出69488万元，乡村振兴支出16007万元，占地方一般公共支出的60.75%。

5．重大投资项目预算安排情况。优先将基本民生项目、上年结转上级补助项目、直达资金项目纳入预算，其他本级重大投资项目视财力情况纳入基金预算安排。

（四）重点工作及措施

1．大力培植财源，夯实税源基础。支持推进重大项目建设、重点产业发展，着力优化营商环境、培育市场主体，持续提升财政可持续能力。一是支持重大项目建设，推进产业高质量发展。树牢“项目为王”理念，把握“强州府”政策机遇，支持绿色铝、三七产业、田园综合体等项目建设，做大产业，持续壮大收入，为财政增收提供“源头活水”。二是积极培育市场主体。加强财政与投资、产业政策的协同融合，支持中小企业纾困解难，促进民营经济发展壮大。继续落实各项减税降费政策，帮助中小微企业、个体工商户减负松绑、恢复发展。加大对实体经济融资支持力度，促进中小微企业融资增量、扩面、降价。

2．深挖增收潜力，完成收入任务。咬紧财政收入目标，多措并举挖潜增收，确保完成任务。一是强化收入征管。落实税收征管目标倒逼机制，加强重点税源监测分析，确保应收尽收，力争完成税收收入15亿元以上；大力盘活资源资产，通过特许经营权出让、资产处置，清理涉案项目工程款等实现非税收入8.85亿元以上；加强协调、合力推动土地出让，力争实现土地出让收入9.91亿元以上；压实责任，做好项目储备及前期等工作，争取上级补助收入到位28亿元以上，全年实现综合财力60亿元以上。二是做大做强国有企业。全面统筹国有资源资产，加快产权确认和资产划转工作，增强国企持续健康发展和实体化运作能力，激发国企在政府投资项目、基础设施、公共服务项目建设中主体作用，力争实现国企资产规模突破300亿元。三是加力盘活存量资金。加大存量资金盘活力度，统筹用于经济社会发展急需支持的领域。

3．调整优化结构，兜实民生底线。聚焦民生福祉，合理安排支出。一是坚守“三保”支出底线。突出“三保”第一顺序，大力压减非刚性、非重点支出，确保“三保”责任落实到位。二是坚守疫情防控底线。坚定不移落实“疫情要防住、经济要稳住、发展要安全”要求，全力保障疫情防控资金，筑牢边境“防火墙”。三是坚守民生支出底线。优先保障教育投入，确保教育经费保障达到法定增长要求。落实财政投入保障机制，支持完善公共卫生、社会保障和公共安全防范体系。四是支持全面推进乡村振兴。继续落实“四个不摘”要求，坚守不发生规模性返贫和粮食安全两条底线，支持巩固拓展脱贫攻坚成果和乡村振兴衔接融合发展。支持高原特色农业高质高效发展，促进农业发展、农民增收、农村富裕。

4．压紧压实责任，合力防风化债。加强政府债务风险防范化解，坚决遏制增量、化解存量。一是压紧压实偿债责任。落实债务化解和风险预警工作方案，明确偿债主体责任和资金来源，按时履行偿还义务。二是创新化解模式。积极与金融机构和债权人沟通协商，通过债务展期、置换等方式，缓解债务违约行为。探索匹配适量债务平移，优化债务结构，有效降低政府债务风险。三是盘活资产变现，减少债务存量。借助国企改革契机，提升资源资产利用效率，加快资源资产处置变现，收益用于偿还政府债务。四是加快专债使用问题整改。加大对违规使用专项债券问题的整改力度，推动项目尽快落地，尽快形成收益偿还本息，同时为2023年申请专项债券置换做好谋划准备。

5．严格依法治财，强化绩效管理。严格执行《中华人民共和国预算法》，坚持预算法规定。一是强化预算约束和预算执行。严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购，严禁将国库资金违规拨入财政专户，严禁财政资金二次分配。二是强化绩效管理。进一步完善预算绩效管理机制，推动预算绩效管理提质增效，力争2023年实现项目事前绩效评审全覆盖、事中跟踪评价覆盖80%、事后评价覆盖60%。加强绩效评价结果应用，对低效无效资金一律削减或取消，对沉淀资金一律按规定收回并统筹安排。三是进一提升财政预决算公开质量。严格落实政府信息公开规定和要求，聚焦财政预决算公开存在问题和短板，强化整改，补齐弱项，确保今年财政预决算公开考核在全州排名上台阶。四是加强部门预算管理。按照“一个部门一本预算”的管理要求，将部门所有收支纳入预算管理，进一步压实部门的主体责任，大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出。

2023年财政工作面临的困难和挑战很多，但在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的法律监督和市政协的民主监督下，全市财税干部一定把思想和行动统一到党的二十大精神和党中央及省、州、市委关于经济工作的决策部署上来，以奋发有为的精神状态和“时时放心不下”的责任意识做好财政工作，勠力同心、勇毅前行，努力完成财政收支目标任务，为全市经济社会高质量发展提供坚实的财政保障。

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