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主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市第四届人大常委会第十一次会议报告文山市2022年地方财政决算情况，请予审议。
一、2022年地方财政决算情况
2022年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督和指导下，市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的十九大、十九届历次全会和党的二十大精神、习近平总书记考察云南重要讲话精神及省、州、市委全会精神，同心协力，克难奋进，确保财政运行平稳。2022年文山市地方财政决算经文山州财政局审查，决算数与四届人大三次会议报告的预算收支执行情况相比，部分数据发生了变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况。
完成地方一般公共预算收入236067万元，为调整预算数的100.85%，比上年决算数增加1364万元，增长0.58%，加上债务转贷收入112263万元，上级补助收入335810万元，上年结转收入1625万元，调入预算稳定调节基金521万元，从国有资本调入资金34931万元，从政府性基金调入1004万元，收入总计722221万元。完成地方一般公共预算支出500848万元，为调整预算数的100.10%，比上年决算数减少45208万元，下降8.28%；加上债务还本支出116995万元，上解上级支出100159万元，安排预算稳定调节基金3685万元，支出总计721687万元，年终结余534万元。收支相抵，实现平衡。
与预算执行快报数对比：收入变化原因是一般性转移支付收入增加2585万元。支出变化原因是一般公共预算支出减少29万元（一卡通专户退款），上解支出增加1004万元，补充预算稳定调节基金增加1610万元。
与市人大批准的预算调整数对比：地方一般公共预算收入增加2000万元，执行差异率0.85%，主要是增值税留抵退税政策比预算调整预计数少执行和增收影响；地方一般公共预算支出增加513万元，执行差异率0.10%。
（二）政府性基金决算情况。
完成政府性基金收入63396万元，为调整预算数的102.25%，比上年决算数减少186589万元，下降74.64%（原因是受疫情影响，房地产、建筑业等行业不景气，土地出让收入断崖式下降）；加上债务转贷收入52246万元，上级补助收入4635万元，上年结余收入2596万元，收入总计122873万元。完成政府性基金支出62336万元，为调整预算数的106.54%，比上年决算数减少142262万元，下降69.53%；加上上解支出7721万元，债务还本支出46535万元，调出资金1004万元，支出总计117596万元，年终结余5277万元。收支相抵，实现平衡。
与预算执行快报数对比：收入变化原因是上级补助收入增加1077万元。支出变化原因是上解支出增加721万元，结转下年支出增加356万元。
与市人大批准的预算调整数对比：收入增加1396万元，执行差异率2.25%。支出增加3829万元，执行差异率6.54%，原因是2022年12月份加大预算统筹力度，增加了政府性基金支出。
（三）国有资本经营决算情况。
完成国有资本经营收入35336万元，为调整预算数的101.14%，比上年决算数增加34371万元，增长35.62倍（原因是处置西华云锦项目资产增加33464万元、处置登高片区10KV电力专线增加711万元）；加上上级转移性收入76万元，上年结转收入85万元，收入总计35497万元。完成国有资本经营支出5万元，为调整预算数的3.01%，比上年决算数减少401万元，下降98.77%；加上调出资金34931万元，支出总计34936万元，年终结余561万元。收支相抵，实现平衡。
与预算执行快报数对比：收、支均无变化。
与市人大批准的预算调整数对比：收入增加400万元，执行差异率1.14%；支出减少161万元，执行差异率96.99%，原因是财力紧张，国有企业退休人员社会化管理补助暂未兑现到位，未形成支出。
（四）社会保险基金决算情况。
社会保险基金收入111161万元，为预算调整数的97.19%，比上年决算数减收15570万元，下降12.29%，上年结余69704万元，收入总计255121万元。本级收入同比减少12.29%的主要原因为上年收到补缴2020年全年职工医疗保险8640万元、机关事业单位养老保险补缴10179万元等因素。
社会保险基金支出111304万元，为预算调整数的100.87%，比上年决算数增加12947万元，增长13.16%。加上上解支出80549万元，支出总计191853万元，收支相抵后滚存结余63268万元。本级支出同比增长13.16%的主要原因是2021年州级药店支出由州级承担，2022年州级药店支出全部由市级承担，导致支出同比增长。
与预算执行快报数对比：收、支变化属于决算整理期间正常变动。
与市人大批准的预算调整数对比：收入减少3205万元，执行差异率2.81%，原因是2022年11—12月大多数单位的单位部分未缴费，2022年单位欠缴当期社保费2119.42万元，个人当期欠缴299.8万元，累计欠费为2419.22万元，故影响执行进度。支出增加961万元，执行差异率0.87%。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2022年度共实现存款利息收入2965万元（含定期存款到期利息收入2259万元）。
以上数据详见附表1-10
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况。
2022年初预算安排预备费10000万元，实际动支预备费10000万元。主要用于疫情防控保障、市政工程、危房改造等项目支出。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况。
2021年末预算稳定调节基金余额521万元，于2022年调入公共预算521万元；2022年安排预算稳定调节基金3685万元，年末预算稳定调节基金余额为3685万元。本年一般公共预算超收收入2000万元，已全部补充预算稳定调节基金。
（三）盘活财政存量资金情况。
2021年存量资金结余66931万元，2022年收回存量资金12282万元，存量资金总计79213万元，按照规定和安排用于冲减当年支出73568万元，退回上级财政存量资金5万元，退回单位错入存量资金26万，剩余部分拟在2023年冲减当年支出。
（四）“三公”经费预算执行情况。
2022年，文山市“三公”经费财政拨款支出1050万元，比上年减少4万元，下降0.38%。其中：因公出国（境）费用无支出；公务接待费支出47万元，比上年减少219万元，下降82.33%，下降的原因主要是大力压减一般性支出，按照过紧日子的要求，从严控制和压缩公务接待费支出；公务用车费支出1003万元，比上年增加215万元，增长27.28%，增长的原因主要是因油价上涨、车辆老化维修次数增多、疫情防控和强边固防等工作车辆使用频率较高等因素，导致公务用车费较上年增加。
（五）“三保”执行情况。
2022年，文山市国家、省标准“三保”实际支出278416万元，其中：保工资支出177836万元、保运转支出8973万元、保基本民生支出91607万元，实现应保尽保。
（六）结余结转资金情况。
2021年结余结转资金1625万元，于2022年已拨付预算单位。2022年结余结转534万元。
（七）财政转移支付执行情况。
2022年财政转移支付收入决算数为335810万元，比年初预算数276752万元增加59058万元，具体原因：一是因2022年执行大规模增值税留抵退税政策，为保障地方财政运行，上级增大一般性转移支付，即2022年新增增值税留抵退税及其他退税减税降费转移支付收入24354万元、新增补充县区财力转移支付收入增加13845万元；三是均衡性转移支付收入增加7884万元；四是中央新增下达2022年第二、三批保障性安居工程中央基建投资预算专项资金12733万元。
（八）地方政府性债务情况。
2022年文山市按照高质量发展的要求，全面落实地方党委和政府管控债务规模、规范债务管理、防范化解风险的主体责任，依法健全地方政府举债融资机制，依法治理地方政府性债务，坚决遏制债务增量，稳妥化解债务存量，坚持标本兼治、远近结合，牢牢守住不发生风险底线，坚决打好防范化解重大风险攻坚战，促进经济社会持续健康发展。
2021年末，全市政府债务余额1326543万元，其中：一般债务864503万元，专项债务462040万元。2022年，争取到新增地方政府债券13000万元，主要用于文山市第二人民医院项目、文山市三水厂扩建及配套管网工程等项目。2022年政府债务到期本息209463万元，争取上级到期再置换债券151509万元，通过财政资金偿还本金12036万元、利息45918万元，年末政府债务余额1327507万元，占限额的92.07%，其中：一般债务859756万元，专项债务467751万元。2022年，州财政局核定文山市人民政府地方债务限额为1441900万元，其中：一般债务限额968700万元；专项债务限额473200万元。
（九）部门预算执行和决算情况。
部门预算：2022年年初本级财力安排部门预算收入333377万元。本级财力安排部门预算支出333377万元。
部门决算：2021年财政拨款结转结余收入21925万元，2022年部门决算财政拨款收入514438万元；2022年部门决算财政拨款支出515395万元，年末财政拨款结转结余20968万元。
部门预决算公开：2022年全市共有188家预算单位编制部门预算和部门决算。除涉密单位外，其余所有单位已全部在文山市政府网“预决算公开专栏”公开部门预算，公开率达100%。部门决算待批复后及时公开。
（十）上年度审计查出问题整改情况。
2021审计发现问题3个，涉及金额5952.14万元，截止到2022年已按规定整改完毕。
三、2022年财政主要工作及成效
（一）实施积极的财政政策，促进经济持续稳定恢复。
一是积极落实减税降费政策，稳企业保就业促发展。延续和扩大增值税留抵退税、社保费缓缴政策及范围，对租赁国有房屋的小微企业、个体工商户实行租金减免政策，共为全市22996户纳税人减、免、退、缓税费17.14亿元，释放政策红利助企纾困解难，推动经济平稳健康发展。二是搭建“银企”合作桥梁，打通企业运转资金“肠梗阻”。主动协调和引导金融机构为域内企业发放贷款4.38亿元，切实解决企业运转发展难题。三是筹集资金兑现企业账款和招商引资承诺，进一步优化营商环境。大力整治拖欠企业账款和招商引资承诺兑现不到位问题，千方百计筹集资金兑现拖欠中小企业账款0.69亿元、招商引资承诺资金1.74亿元。
（二）持续强化统筹整合，千方百计拓宽财源。
一是精准征管，提高税收执法效能。加强重点税源调研，开展重点行业分析，全面掌握重要税源情况，坚持向执法和征管要收入，确保应收尽收，实现税收收入16.38亿元，同比增长9.66%。二是大力盘活资源资产，抓实国有资本经营收入。充分用好用活市场化手段，处置西华云锦货币化补偿安置房收入3.30亿元，转让丽水湖畔、樱花山谷公租房特许经营权收入1.90亿元。三是全力争取上级补助收入，以增量补缺口。积极向上争取转移性支付补助收入，全年争取到位上级补助资金33.58亿元，同比增长14.11%，增收4.15亿元。
（三）优先保障重点支出，推动民生改善及高质量发展。
一是兜牢“三保”支出底线。大力压减一般性支出和非急需、非刚性支出，每月工资发放前关闭其他支出通道，牢牢守住国家和省标准“三保”支出底线。二是支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。统筹整合财政支农资金、财政衔接资金2.51亿元，优先保障和清算乡村振兴产业发展、道路硬化、农村卫生户厕改建等项目资金，共修建道路58条119.636公里，改建卫生户厕4705座，惠及沿线油菜、香脆李、万寿菊、烤烟等产业和17个乡镇（街道）农户4013户。三是加快新型城镇化建设。通过市属国企多渠道筹集资金4.11亿元，推进花园城市、智慧城市、海绵城市建设和城镇老旧小区改造，打好“七城创建”战役。四是推动教育高质量发展。安排教育支出15.60亿元，大力开发学前教育资源，巩固义务教育经费保障机制，支持普通高中建设，全面落实义务教育阶段免除学费和各类生活、助学、奖学资助惠民政策。五是推进卫生健康体系建设。安排卫生健康支出5.82亿元，深化紧密型医共体建设，推动数字医疗上线使用，基本实现市域医疗机构互联互通，城乡居民医疗保险“应保尽保”。六是落实社保民生政策。安排社会保障和就业支出5.40亿元，落实就业优先政策，城镇新增就业8762人，实现劳动力转移就业13.16万人次；提高城乡居民养老保险、医疗参保财政补助和最低生活保障标准；发放城乡低保、农村五保、优抚对象等补助。
（四）持续加强债务管控，创新举措防风化债。
一是压实化解债务风险责任。通过制定年度政府债务化解方案，明确每一笔债务的具体化解时间、责任单位、责任人。二是努力增加综合财力，压减债务规模。通过加强收入征管、争取上级资金、盘活存量资产等增加综合财力，采取压缩一般支出、清理结余资金、处置资产等方式偿还，减少存量债务余额。三是坚决遏制违法违规举债行为。通过制定并执行化债方案，杜绝了只考虑花钱、不考虑还钱的依赖财政兜底思想，堵住了违法违规举债融资的“后门”，有效控制了隐性债务增量，守住了债务风险底线。
（五）深入推进国企改革，促进企业转型升级。
加力巩固国企改革成果，优化结构和资产配置，解决国企“造血”不足、投融不强、引资不优核心问题，做强做优做大国有企业。根据《文山市深化国有企业改革推进企业转型升级发展实施方案》，新组建成立文山市七都建设投资发展集团有限责任公司，通过业务板块重组，逐步将市属国有资产无偿划转至七都建发公司，做大企业资产体量，不断提升企业市场化运营管理能力及融资能力。至2022年末，已办理权证44项、划转11项。
（六）统筹强化综合管理，提升财政资金效益。
一是加强部门预算管理。坚持预算执行和资金使用效率并重原则，不断提高财务人员管理水平，依托预算管理一体化系统，实时监控预算执行情况，切实履行预算管理主体责任。二是加强预算绩效监控管理。2022年绩效目标审核共185个部门（含二级机构）2207个项目，对项目执行和绩效目标实现情况进行“双监控”，涉及部门资金总额92.69亿元、项目资金总额75.76亿元，其中：一般公共预算52.54亿元，政府性基金预算和社会保险基金预算23.21亿元，国有资本经营预算80万元。三是严格执行政府采购制度。2022年政府采购预算18473万元，其中：货物类采购4439万元，工程类采购7557万元，服务类采购6477万元；实际采购17814万元，其中：货物类采购4289万元，工程类采购7134万元，服务类采购6391万元。节约资金659万元，节约率为3.57%。四是深入推进国库集中支付制度改革。利用国库集中支付电子化信息系统，实现了国库支付业务的无纸化、自动化、标准化和安全化，确保财政资金安全、高效运行。
主任、各位副主任、各位委员，2023年是全面建设社会主义现代化国家开局起步的关键时期，我们将在市委的坚强领导下，自觉接受市人大及其常委会的监督，认真落实本次会议的审查意见，全力以赴生财聚财，科学合理管财用财，发力奋进、加力提效，为全市经济高质量发展提供财力保障。
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