一、预算调整的背景

文山市第四届人民代表大会第一次会议审查批准文山市2022年财政收支预算后，各部门严格按照人大批准的财政收支预算执行。截至11月底，累计完成一般公共预算收入208334万元，同比下降7.3%，减收16464万元；累计完成地方一般公共预算支出445011万元，同比下降9.2%，支出减少45345万元；累计完成政府性基金预算收入41280万元，同比下降72.3%，减收107778万元；累计完成政府性基金预算支出78909万元，同比增长19.9%，支出增加13095万元；累计完成国有资本经营预算收入726万元，同比下降10.8%，减收88万元；累计完成国有资本经营预算支出5万，上年同期未产生支出。在执行过程中，受国家财税体制政策调整、上级转移支付补助、调入资金等不确定性因素影响，财力情况较年初预算有所变化，需调整收支预算。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向市人大常委会报告。

二、文山市地方财政预算调整情况

（一）一般公共预算调整

1.收入总量调增1992万元。一是一般公共预算收入调减2933万元，主要是非税收入调减12533万元，其中：由于公租房租赁管理特许经营权此类一次性收入大幅减少，国有资源（资产）有偿使用收入相比年初预算减少42733万元；由于出让土地占补平衡指标取得收入32967万元，行政事业性收费收入相比年初预算增加30100万元。二是上级补助收入增加52330万元，主要是一般性转移支付收入增加50242万元，专项转移支付收入增加2088万元。三是上年结余收入增加13万元，主要是上年年终决算数较快报数增加13万元。四是调入资金减少49836万元，主要是政府性基金预算调入减少50095万元，国有资本经营预算调入增加34405，其他调入减少34146万元。五是债务转贷收入增加2400万元，主要是新增一般债券转贷收入2400万元。六是动用预算稳定调节基金增加18万元，主要是上年年终决算数较快报数增加18万元。

2.支出总量调增1992万元。一是地方一般公共预算支出调减51136万元，主要原因是今年受疫情反复影响，房地产、建筑业等行业不景气，整体经济下行持续加剧，土地出让收入大幅下降，调入资金减少50581万元，相应支出调减。二是上解支出调增53128万元，主要是根据上级文件增加上解电价补贴预计14500万元；因增值税留抵退税调整因素增加上解37531万元。

3.调整后变化情况。地方一般公共预算收入234067万元，比年初预算数237000万元下降1.2%；地方一般公共预算支出500364万元，比年初预算数551500下降9.3%。

4.调整后的平衡情况。一般公共预算收入总计712489万元。其中：地方一般公共预算收入234067万元，上级补助收入329082万元，地方政府一般债券转贷收入112263万元，调入资金34931万元，上年结余1625万元，调入预算稳定调节基金521万元。一般公共预算支出总计712489万元。其中：地方一般公共预算支出500364万元，上解支出95128万元，债券置换资金还本支出109863万元，本级财力还本支出7134万元。预计收支平衡。（详见附表1）

（二）政府性基金预算调整

1.收入总量调减178291万元。一是本级政府性基金预算收入调减188000万元，主要是受经济形势及疫情影响，国有土地使用权出让收入大幅下降；二是上年结余收入调减1907万元；三是上级补助收入调增1016万元；四是地方政府专项债务转贷收入调增10600万元，主要是新增专项债券转贷收入10600万元。

2.支出总量调减181091万元。一是本级政府性基金支出调减127996万元，主要是收入下降导致支出减少；二是上解支出调减3000万元；三是调出资金调减50095万元。

3.调整后变化情况。本级政府性基金预算收入62000万元，比年初预算数250000万元下降75.2%；政府性基金预算支出58507万元，比年初预算数186503万元下降68.6%。

4.调整后平衡情况。政府性基金预算收入总计119842万元。其中：本级政府性基金预算收入62000万元，上级补助收入3000万元，上年结余收入2596万元，地方政府专项债券转贷收入52246万元。政府性基金预算支出总计117042万元。其中：本级政府性基金预算支出58507万元，上解支出12000万元，债券置换资金还本支出46535万元。结转下年2800万元。（详见附表5、附表6）

（三）国有资本经营预算调整

1.收入总量调增34406万元。主要是文山市国有企业对西华云锦项目资产进行盘活处置，收益增加33464万元；处置登高片区10KV电力专线增加收益711万元。

2.支出总量调增34406万元。主要是国有资本经营预算调出资金调增34405万元，本级支出调增1万元。

3.调整后变化情况。国有资本经营预算本级收入34936万元，比年初预算数530万元增长6492%；国有资本经营预算本级支出166万元，比年初预算数165万元增长0.6%。

4.调整后平衡情况。国有资本经营预算收入总计35097万元，其中：本级国有资本经营预算本级收入34936万元，上级补助收入76万元，上年结转收入85万元。国有资本经营预算支出总计35097万元，其中：本级国有资本经营预算支出166万元，调出资金34931万元。收支相抵，预计平衡。（详见附表7）

（四）社会保险基金预算调整

1.收入总量调增989万元。主要是由于2022年州级药店费用由市级拨付，而上年是州级自己拨付，故上级补助收入需要做调增。

2.支出总量调增18334万元。主要是由于2022年州级药店费用由市级拨付；另外自智慧医保上线以来，由于系统暂时分不清收入是单位缴费还是个人缴费，导致去年9—12月收入到今年才上解。

3.调整后变化情况。社会保险基金预算总收入187542万元，比年初预算数186553万元增长0.5%；社会保险基金预算总支出191241万元，比年初预算数172907万元增长10.6%。

4.调整后平衡情况。社会保险基金预算收入总计187542万元。其中：社会保险基金收入114366万元，上级补助收入73176万元。社会保险基金预算支出总计191241万元。其中：社会保险基金支出110343万元，上解支出80898万元。收支相抵，本年收支结余-3699万元，滚存结余66005万元。（详见附表8）

（五）政府性债务情况

2021年末，文山市限额内政府债务132.7亿元。2022年，限额内政府债务到期20.9亿元，除置换债券偿还15.1亿元外，共需筹集资金偿还5.8亿元，其中：本金1.2亿元、利息4.6亿元。截至目前，限额内政府债务到期5.8亿元已筹集资金偿还，债务余额132.8亿元（含今年新增专项债券1.06亿元、一般债券0.24亿元)。

三、其他需要说明的事项

（一）盘活存量资金情况。上年存量资金结余66931万元，今年1至10月收回存量资金11568万元，存量资金总计78499万元，截至目前安排存量资金支出40102万元（详见附表10），主要是根据财预〔2015〕81号规定将收回的部门存量资金冲减当年支出处理。后续新增存量安排将及时向市人大常委会报告。

（二）一般预算经济科目表中“资本金注入”年初无预算安排，此次调减50000万元情况。主要是根据财预〔2015〕81号规定将收回的部门存量资金冲减了该科目，后期将根据实际支出情况调整账务。

（三）基金预算收入调减188000万元，上解支出调减3000万元情况。主要是年初预算上解金额按照国有土地出让收入（剔除工业用地和行政划拨用地出让收入）的10%计提，但2022年年中才收到上级文件要求增加上解欠缴上年度省级统筹乡村振兴计提资金2566万元，再加上今年应计提上解省级统筹乡村振兴资金1470万元，所以2022年的上解金额增减相抵后调减3000万元。

（四）一般公共预算支出项目调整情况。一般公共预算项目年初预算144078万元，调增25436万元，调整后预算数为169514万元。主要是今年追加安排了招商引资扶持、棚改利息、老旧小区改造等项目支出。