监督索引号53262103100011000
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，现将文山市2021年地方财政决算草案提请市四届人大常委会第五次会议审查。
一、2021年地方财政决算情况
2021年，在市委的坚强领导下，在市人大、市政协的监督和指导下，市财税部门认真贯彻落实中央经济工作会议和全国财政工作会议精神，统筹抓好财政预算执行、兜牢“三保”底线、防范化解财政风险等一系列工作。2021年文山市地方财政决算经文山州财政局审查，决算数与2022年1月21日向第四届人民代表大会第一次会议报告的预算收支执行情况相比，部分数据发生了变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
地方一般公共预算收入234703万元，为调整预算数的100.2%，比上年决算数增收2914万元，增长1.3 %。其中：税收收入149330万元，增长7.3%，占比63.6%，比上年提高3.5个百分点；非税收入85373万元，下降7.8%。加上上级补助收入294286万元，上年结转结余348万元，调入资金61884万元，地方政府一般债券转贷收入170200万元，动用预算稳定调节基金3302万元，收入总计764723万元。
完成地方一般公共预算支出546056万元，为调整预算数的92.6%，比上年决算数减支26444万元，下降6.3%。加上上解支出41603万元，地方政府一般债务还本支出174918万元，补充预算稳定调节基金521万元，结转下年支出1625万元，支出总计764723万元。
与预算执行快报数对比：收入数据变化原因是一般性转移支付收入增加27万元、政府性基金调入增加1907万元。支出数据变化原因是上解支出增加1903万元，补充预算稳定调节基金增加18万元、结余增加13万元。
与市人大批准的预算调整数对比：地方一般公共预算收入决算数比预算调整数234200万元增加503万元，执行差异率0.2%；地方一般公共预算支出决算数比预算调整数590000万元减少43944万元，执行差异率7.4%，原因是按收付实现制调整支出口径，结合财力及库款情况相应调减支出。
（二）政府性基金决算情况
政府性基金收入249985万元，为调整预算数的107.8%，比上年决算数增收151043万元，增长152.7%。其中：国有土地出让收入200498万元。加上上级补助收入2044万元，上年结转结余3050万元，政府专项债务转贷收入23710万元，收入总计278789万元。
政府性基金支出204598万元，为调整预算数的135.1%，比上年决算数增支166972万元，增长443.8%。其中：征地和拆迁补偿支出149275万元，主要用于文山州属单位公建部分、城南大道、市政道路征收补偿支出；补助被征地农民支出4709万元，主要是土地出让业务加大，随之补助被征地农民支出增加；其他国有土地使用权出让收入安排支出13094万元，主要用于各项市政项目工程款支出。加上上解支出17447万元，调出资金23438万元，地方政府专项债务还本支出30710万元，结转下年支出2596万元，支出总计278789万元。
与预算执行快报数对比：收入数据无变化。支出数据变化原因是调出资金增加1907万元，结转下年支出减少1907万元。
与市人大批准的预算调整数对比：政府性基金收入决算数比预算调整数231942万元增加18043万元，执行差异率7.8%，差异较大的主要原因是伟光汇通古镇项目在12月缴入土地出让金16000万元。政府性基金支出决算数比预算调整数151451万元增加53147万元，执行差异率35.1%，原因是加大预算统筹力度，将一般公共预算安排的部分城市建设项目支出转列政府性基金支出。
（三）国有资本经营决算情况
国有资本经营收入965万元，为调整预算数的151.7%，比上年决算数增收437万元，增长82.8%。退还上级补助收入71万元（上级下达负指标，收回以前年度补助金额），上年结余33万元，收入总计927万元。
国有资本经营支出406万元，为调整预算数的94.2%，比上年决算数增支381万元，增长1524%，加上调出资金（调入一般公共预算统筹使用）436万元，结转下年支出85万元，支出总计927万元。
与预算执行快报数对比：收入、支出数据无变化。
与市人大批准的预算调整数对比：国有资本经营收入决算数比预算调整数749万元增加216万元，执行差异率28.8%，差异较大的主要原因是文山市盛禾粮油购销有限公司企业产权转让收入增加；国有资本经营支出决算数比预算调整数431万元减少25万元，执行差异率6%，原因是按收付实现制调整支出口径，结合财力及库款情况相应调减支出。
（四）社会保险基金决算情况
社会保险基金收入126731万元，为预算调整数的118.4%，比上年决算数增收41987万元，增长49.5%，加上上级补助收入68743万元，上年结余43177万元，收入总计238651万元。
社会保险基金支出98357万元，为预算调整数的98.6%，比上年决算数增加6635万元，增长7.2%。加上上解支出70590万元，支出总计168947万元，收支相抵后滚存结余69704万元。
与预算执行快报数对比：收入、支出数据变化，属于决算整理期间正常变动。
与市人大批准的预算调整数对比：社会保险基金收入决算数比预算调整数107035万元增加19696万元，执行差异率18.4%，差异较大的主要原因是企业养老保险上年在岗月平均工资调整预算数时和执行数发生变动，月平均工资上调；灵活就业人员缴费最低档次调整预算数和预计执行数发生变动，缴费档次上调；收到补缴机关事业单位养老保险和城镇职工医疗保险、工伤保险往年欠费。社会保险基金支出决算数比预算调整数99749万元减少1392万元，执行差异率1.4%。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2021年度共实现存款利息收入5674万元（含定期存款到期利息收入5039万元）。
以上数据详见附表1-10
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况
2021年初预算安排预备费6000万元，实际动支预备费6000万元。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况
2020年末预算稳定调节基金余额3302万元，于2021年调入公共预算3302万元；2021年安排预算稳定调节基金521万元，年末预算稳定调节基金余额为521万元。本年一般公共预算超收收入503万元，已全部补充预算稳定调节基金。
（三）盘活财政存量资金情况
2020年存量资金结余38428万元，2021年收回存量资金75987万元，存量资金总计114415万元，同时安排存量资金支出9477万元，主要用于整改巡察、审计指出问题。调入一般公共预算38010万元统筹平衡。剩余部分拟用于安排今年急需项目支出。
（四）“三公”经费预算执行情况
2021年，文山市“三公”经费财政拨款支出1054万元，比上年减少182万元，下降14.7%。其中：因公出国（境）费用无支出；公务接待费支出266万元，比上年增长54万元，增长25.5%；公务用车费支出788万元，比上年减少236万元，下降23%。
（五）“三保”执行情况
2021年，全市“三保”支出263065万元，其中保工资支出170637万元，保运转支出10597万元，保基本民生支出81831万元。
（六）结余结转资金情况
2020年结余结转资金348万元，于2021年已拨付预算单位。2021年结余结转1625万元。
（七）财政转移支付执行情况
2021年收到财政转移支付294286万元，其中返还性收入16899万元，一般性转移支付210449万元，专项转移支付66938万元。返还性收入及一般转移支付中的财力性补助主要用于“三保”支出，其中共同事权转移支付分别安排用于教育、社保、医疗卫生、交通运输、农林水支出等；专项转移支付主要用于城乡居民基本医疗保险补助、普通高中建设项目，在建公租房丽水湖畔和樱花山谷保障性住房建设等支出。
财政转移支付收入变化的具体原因：一是与年初预算对比2021年年初预算财政转移支付收入320579万元，决算数294286万元，减少26293万元，减少的原因是：2021年年初预算教育财政转移支付收入83000万元，决算数68171万元，减少14829万元，主要是年初预算以2020年度三所高中建设项目省级补助资金35243万元为参考预算，2021年决算数11195万元。2020年度省级补助文山市三所高中建设资金35243万元上级列入“一般性转移支付收入”，2021年三所高中建设项目省级补助资金11195万元及省级预算内安排的教育5所复工学校20000万元上级列入“专项转移支付收入”；2021年县级基本财力保障机制奖补资金收入以2020年决算收入20004万元为参照预算，2021年决算4490万元，差异15514万元。二是与2020年决算数对比差异不大，同比减少1794万元。
（九）地方政府性债务情况
2021年，州财政局核定文山市地方政府性债务限额为1453400万元，其中：一般债务限额966300万元；专项债务限额487100万元。年末政府性债务余额1326543万元，占限额的91.3%，其中：一般债务余额864503万元，专项债务余额462040万元。2021年，全市无新增地方政府债券，争取上级到期再置换债券资金193910万元。
（十）部门预算执行和决算情况
部门预算：2021年年初本级财力安排部门预算收入362183万元。本级财力安排部门预算支出362183万元。
部门决算：2020年财政拨款结转结余收入94451万元，2021年部门决算财政拨款收入640495万元；2021年部门决算财政拨款支出709318万元，年末财政拨款结转结余25628万元。
部门预决算公开：2021年全市共有184家预算单位编制部门预算和部门决算。除涉密单位外，其余所有单位已全部在文山市政府网“预决算公开专栏”公开，公开率达100%。部门决算待批复后及时公开。
三、审计查出问题整改情况（2020年）
（一）财政资金年末额度结余结转过大，预算执行率有待提高。
1.财政部门未及时足额清算教育资金55409万元。整改情况：已清算15506万元，未清算39903万元，依据存量资金管理办法，将根据各单位实际需求及库款情况进行重新安排。
2.未及时足额清算各项社会保障财政缴费资金21625万元。整改情况：已清算整改完毕。
3.未按规定划拨工会费1793万元。整改情况：因市级财力不足，将清理收回2020年度工会经费额度。
4.一般公共预算额度结余结转资金占一般公共预算支出的比重超过9%。整改情况：结余结转资金额度已作为存量资金收回。
（二）未及时拨付人员经费6944万元。
5.截至2020年末文山市财政局未拨付文山市人民医院各项财政补助人员经费合计6944万元。整改情况：市级财政将多方筹集资金，按“三保”优先的原则逐步拨付、清算。
（三）未严格控制新增财政暂付款，国库库存额被财政暂付款占用。
6.财政部门预拨款未及时清理，加大以后年度收支平衡压力，涉及金额84187万元。整改情况：截至2022年7月已消化预拨经费69221万元。剩余部分将根据财力情况逐年消化。
7.将已纳入预算的款项转入暂付款78318万元。整改情况：截至2022年7月已消化暂付款7300万元。剩余部分将根据财力情况逐年消化。
（四）收入未纳入预算管理1238元。
8.土地出让金等政府性基金431万元未完全纳入预算管理，留存财政专户。整改情况：2021年7月底已全部缴库整改完毕。
9.非税收入累计结余805万元留存财政专户。整改情况：2021年3月底已全部缴库整改完毕。
10.利息收入未缴库2万元。整改情况：2021年11月底已全部缴库整改完毕。
（五）往来款长期挂账未清理33047万元。
11.截至2020年末，文山市财政局往来款长期挂账未清理33047万元。整改情况：截至2022年7月已消化往来款940万元。剩余部分将结合财力情况分年度安排预算列支。
四、2021年财政主要工作及成效
（一）凝心聚力、克难奋进，全力筑牢财政安全运行防线。一是面对多重减收因素，加大财政资源统筹力度，强化税收征管，超额完成税收任务，同时精准落实减税降费政策，全年累计执行新增减税降费13700万元。二是加大招商引资力度，加快土地资源盘活进度，土地出让收入大幅增加，首次实现政府性基金收入超过地方一般公共预算收入，完成综合财力76.81亿元，较2020年增长14.12亿元。财政收入的“质”“量”明显提高。三是多措并举化解政府债务风险。制定防范化解债务风险和降低债务风险等级工作举措，并将防范化解政府债务风险纳入政府2021年度十项重点工作督查抓落实，多渠道筹集资金偿还地方政府债务本息29.78亿元，债务率逐年降低，在打通专债申报通道的同时，实现债务风险等级“由红降橙”。
（二）优化结构、科学调度，全力保障和改善民生。一是落实预算安排优先“三保”责任。建立财政库款和“三保”支出监控机制，强化“三保”风险排查和研判预警，严把库款清算优先“三保”支出263065万元。二是加大教育投入，坚持教育优先发展战略。投入教育、体育事业支出156118万元，占地方一般公共预算支出的28.6%，确保各项教育惠民政策落实落地。三是强化社保政策托底。企业养老保险单位缴费降费4629万元、工伤保险单位缴费降费280万元、失业保险单位缴费降费217万元；减免行政事业性收费12项124万元，减免政府性基金9项5295万元。四是积极筹措资金10299万元清欠18家中小企业账款和民营企业欠款。
（三）统筹兼顾、协调推进，集中财力助推重大项目、重点产业取得新进展。一是落实各种税收优惠政策，为文山铝业公司减免企业所得税、环境保护税、购进专用设备抵减应纳税额及安置残疾人工资加计扣除累计11204万元，多方筹措财政资金1527万元兑现电价、研发费用和稳岗补助，有力支持绿色铝产业发展。二是多渠道引进和安排三七产业园区工业发展资金37230万元，支持打造世界“三七之都”。三是统筹整合财政涉农资金28741万元，全力打造绿色食品牌，实施“百千万”工程，支持巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。四是助推七都古镇、江山文和等一批重大项目签约落地和开工建设。
（四）深入开展财政监督检查及预算绩效管理工作。一是改进管理措施，促进部门从整体上提升财务管理水平，强化部门支出责任，规范资金管理行为，提高财政资金使用效益，开展企业会计财务检查、村级“三资”管理不规范问题专项检查、行政事业单位财经纪律和“小金库”专项治理。二是推进预算绩效管理，聘请第三方对市教体局、市人社局、市公安局三家单位进行整体绩效评价，对2020年第二批城乡义务教育补助（特岗教师）中央资金、2020年农村义务教育学生营养餐改善计划（直达资金）、农村最低生活保障金支出、2020年城市公厕管理费、2020年统筹整合财政涉农资金等五个项目进行重点项目绩效评价，逐步建立以绩效成果为导向、绩效目标为基础、绩效评价为手段、结果应用为保障、制度建设为支撑的预算绩效管理体系。三是全面拓展政府采购范围，全力做好行政事业单位政府采购服务及监督管理工作。2021年文山市政府采购预算金额30544万元，实际采购金额29278万元，节约财政资金1266万元，节约率达4%。四是自觉接受人大监督。认真贯彻市人大常委会关于加强预算审查监督的决定精神，配合做好对政府预算全口径审查和全过程监管、预算初步审查、预算执行监督、预算绩效审查监督、地方政府债务监督等工作。严格落实人大及其常委会有关决议，对人大财经委提出的审查意见，逐条研究落实举措。
主任、各位副主任、各位委员，2021年财政工作虽然取得一定的成效，但也还存在许多困难和问题，这些问题我们将采取更加有力有效的措施努力解决。2022年的财政工作形势严峻，任重道远。我们将按照省委、省政府，州委、州政府和市委的决策部署，勤政务实，迎难而上，开拓创新，扎实工作，为迎接党的二十大胜利召开交出一份满意的财政答卷。
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