目录

第一部分 文山市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 文山市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

1、贯彻落实中央和省委、州委、市委决策部署及相关要求，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。

2、主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和市管乡科级领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对市管乡科级领导干部实行自然资源资产离任（任中）审计，对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市人民政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位对审计发现问题整改的责任。

3、制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

4、向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市级有关部门和乡镇（街道）通报审计情况和审计结果。

5、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

6、按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。

7、组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

9、依法通过适当方式组织审计市级驻境外机构财务收支，国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10、指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息化系统。

11、对重大项目进行稽查；对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查，履行国有企业监事会职责。

12、完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。

13、职能转变：进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山市审计局2020年度部门决算编报的单位共1个。为正科级单位，其中：行政单位1个，其他事业单位1个(文山市政府投资审计中心)。包括办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股7个内设机构。行政编制15名（含市委审计委员会办公室行政编制）。设局长1名（正科级）、副局长4名（副科级）、总审计师1名（副科级）、文山市领导干部任期经济责任审计联席办主任1名（副科级）。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山市审计局2020年末实有人员编制23人。其中：行政编制17人（含行政工勤编制2人），事业编制6人；在职在编实有行政人员22人（含行政工勤人员2人），事业人员6人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2020年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山市审计局2020年度收入合计752.33万元。其中：财政拨款收入701.19万元，占总收入的93.20%；其他收入51.14万元，占总收入的6.80%。与2019年相比,减少21.24万元，减少2.2%，减少的原因是其他收入减少(2019年市级财政安排公共投资项目审计费325.37万元,2020年安排26.19万元)。

二、支出决算情况说明

文山市审计局2020年度支出合计763.82万元。其中：基本支出551.95万元，占总支出的72.26%；项目支出211.87万元，占总支出的27.74%。与2019年相比，减少319.25万元，减少29.48%。减少的原因主要是项目经费(公共投资项目审计费)缩减，具体为：2019年完成项目支出609.22万元，2020年完成项目支出211.87万元，减少187%。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障文山市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出551.95万元。与2019年相比，增加78.11万元。增加的原因为补发2018年年终绩效奖26.4万元，发放2019年年终绩效奖（500元部分）12.1万元，补发2019年2020年文明奖34.6万元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出501.20万元，占基本支出的90.81%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费50.75万元，占基本支出的9.19%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障文山市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出211.87万元。与2019年相比，减少397.35万元，减少的主要原因为政府公共投资审计项目审计费支出，2019年支出420.57万元，2020年支出26.18万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山市审计局2020年度一般公共预算财政拨款支出729.25万元，占本年支出合计的95.47%。与2019年相比，增加97.24万元，增加原因为2019年12月新调入2人事业人员，人员经费增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出616.19万元，占一般公共预算财政拨款总支出的84.50%。主要用于工资福利支出449.19万元，商品和服务支出157.99万元，对个人和家庭的补助1.17万元，资本性支出7.84万元。

2.社会保障和就业（类）支出44.39万元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.09%。主要用于工资福利支出44.39万元。

3.卫生健康（类）支出29.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.98%。主要用于工资福利支出29.03万元。

4.住房保障（类）支出39.65万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.44%。主要用于工资福利支出39.65万元。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山市审计局2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为7.25万元，支出决算为4.23万元，完成预算的58.34%。其中：公务用车购置及运行费支出决算为3.92万元，完成预算的92.24%；公务接待费支出决算为0.30万元，完成预算的10.33%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因为：公务接待费减少是继续执行厉行节约制度，严格执行公务接待制度。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2019年增加1.86万元，增长78.59%。其中：公务用车购置及运行费支出决算增加2.09万元，增长113.80%；公务接待费支出决算减少-0.23万元，下降-42.77%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因2020年车辆进行大修理。二是公务接待费减少是继续执行厉行节约制度，严格执行公务接待制度。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，公务用车购置及运行维护费支出3.92万元，占92.79%；公务接待费支出0.30万元，占7.21%。具体情况如下：

1.公务用车购置及运行维护费支出3.92万元。其中：

公务用车运行维护支出3.92万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费0.30万元。其中：

国内接待费支出0.30万元，共安排国内公务接待5批次，接待人次60人。主要用于省审计厅组织审计项目，接待审计组人员。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

文山市审计局2020年机关运行经费支出50.75万元，与上年相比，增加5.16万元，增加主要原因为2020年新增审计项目，差旅费办公费增加。部门机关运行经费主要用于办公费、邮电费、差旅费、租赁费等。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，文山市审计局资产总额58.10万元，其中，流动资产39.54万元，固定资产18.55万元，与上年相比，本年资产总额减少65.16万元，其中固定资产减少3.89万元。

三、政府采购支出情况

2020年度，政府采购支出总额7.84万元，其中：政府采购货物支出7.84万元

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

无。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

不涉及专用名词。