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文山市第三届人民代表大会第三次会议材料之四

文山市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案的报告（书面）

——2019年3月13日在文山市第三届人民代表大会第三次会议上

文山市财政局

各位代表：

受市人民政府委托，现将文山市2018年地方财政预算执行情况和2019年地方财政预算草案提请市第三届人民代表大会第三次会议审查，并请市政协委员及列席人员提出意见。

一、2018年地方财政预算执行情况

2018年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和省州财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，按照高质量发展的要求，努力克服经济下行压力大、减收增支因素多等不利影响，深挖增收潜力，狠抓支出进度，认真盘活存量资金，全力推进预算绩效管理，财政收支运行总体平稳。

（一）2018年预算收支完成情况

1.一般公共预算。全市地方一般公共预算收入213171万元，完成年初预算数的100.1%，比上年决算数增收12471万元，增长6.2 %，其中：税收收入158618万元，增长8.7%，增收12722万元，占比74.4%，比上年提高1.7个百分点；非税收入54553万元，下降0.5%，占比25.6%，比上年下降1.7个百分点。全市一般公共预算支出552058万元，完成年初预算数的94.7%，比上年决算数增支11688万元，增长2.2%（详见附表1）。

按支出功能科目分类：一般公共服务支出34158万元，增长0.7%；国防支出166万元，下降79.4%；公共安全支出26852万元，增长36%；教育支出109502万元，增长11.2%；科学技术支出967万元，下降56.8%；文化体育与传媒支出3445万元，下降6%；社会保障和就业支出65762万元，增长20.6%；医疗卫生与计划生育支出58601万元，增长16%；节能环保支出25915万元，增长153.7%；城乡社区支出77374万元，增长29.3%；农林水支出63078万元，增长17.2%；交通运输支出8742万元，下降83.8%；资源勘探信息等支出4682万元，增长149%；商业服务业等支出738万元，下降40%；金融支出25万元，下降82.8%；国土海洋气象等支出5683万元，增长47.5%；住房保障支出43914万元，下降40.1%；粮油物资储备支出506万元，下降52.5%；债务付息支出21861万元，增长29.7%；债务发行费用支出87万元，下降32.6%（详见附表2）。

平衡情况：地方一般公共预算收入213171万元，上级补助收入253534万元（其中：返还性收入23276万元、一般性转移支付收入101893万元、专项转移支付收入128365万元），地方政府一般债券转贷收入108800万元，上年结转结余2007万元，调入资金128523万元，动用预算稳定调节基金8039万元，收入总计714074万元。全市地方一般公共预算支出552058万元，上解上级支出39245万元，地方政府一般债务还本支出115834万元，补充预算稳定调节基金5912万元，结转下年支出1025万元，支出总计714074万元。收支平衡（详见附表3）。

2.政府性基金预算。全市政府性基金预算收入168933万元，完成年初预算数的177%，比上年决算数增收75669万元，增长81.1%，其中：国有土地出让收入162825万元。全市政府性基金预算支出185491万元，完成年初预算数的183.5%，比上年决算数增支89145万元，增长92.5%。

平衡情况：政府性基金预算收入168933万元，上级补助收入3883万元，上年结转结余1701万元，政府专项债务转贷收入103340万元，收入总计277857万元。政府性基金预算支出185491万元，上解支出1694万元，调出资金60117万元，地方政府专项债务还本支出17340万元，结余13215万元，支出总计277857万元。收支平衡（详见附表4、5）。

政府性基金预算收支增长较快的原因是：2018年争取上级新增专项债券大幅增加和土地成交量有所上升，土地出让收入、划拨土地收入增加，相应增加支出安排。

3.社会保险基金预算。全市社会保险基金预算收入111531万元，完成年初预算数的121.2%，比上年决算数增收701万元，增长0.6%，主要原因是企业养老保险、城乡居民基本养老保险、工伤保险缴费基数增加，生育保险费率提高，城乡居民基本养老保险基础养老金提标、城乡居民基本医疗保险筹资标准提高。全市社会保险基金预算支出77667万元，完成年初预算数的103.1%，比上年决算数减少20344万元，下降20.8%。主要原因是上年同期社保基金支出包含了2014年10月到2016年12月机关事业单位养老保险清算的一次性支出33107万元。

平衡情况：社会保险基金预算收入111531万元，上级补助收入41079万元，上年结余40128万元，收入总计192738万元；社会保险基金预算支出77667万元，上解支出61035万元，支出总计138702万元，收支相抵后滚存结余54036万元（详见附表6）。

社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2018年度共实现存款利息收入560.76万元。

4.国有资本经营预算。全市国有资本经营预算收入337万元，完成年初预算数的123.4%，比上年决算数增收1万元，增长0.3%；全市国有资本经营预算支出238万元，完成年初预算数的680%，比上年决算数增支188万元，增长376%，主要是增加上级补助省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交项目支出203万元。

平衡情况：国有资本经营预算收入337万元，上级补助收入203万元，收入总计540万元。国有资本经营预算支出238万元，调出资金302万元，主要调入一般公共预算统筹安排使用，支出总计540万元。收支平衡。（详见附表7、8）。

（二）其他需要报告的事项

1.政府债务情况。文山市地方政府一般债券转贷收入108800万元，为年初预算数的93.3%，比上年决算数减少25510万元，下降19%；地方政府一般债务还本支出115834万元，为年初预算数的99.4%，比上年决算数增加61524万元，增长113.3%。文山市地方政府专项债券转贷收入103340万元，为年初预算数的594.1%，比上年决算数增加61090万元，增长144.6%；地方政府专项债务还本支出17340万元，为年初预算数的99.7%，比上年决算数减少24910万元，下降59 %。

截至2018年底，文山市政府性债务余额94.1亿元，其中：一般债务余额73.8亿元，一般债务率88.7%；专项债务余额20.3亿元，专项债务率30.5%。经州财政局批准，核定文山市2018年度地方政府债务限额116.43亿元，其中：一般债务限额93.37亿元，专项债务限额23.06亿元（详见附表9、10）。

2.新增政府债券安排使用情况。2018年，州财政下达文山市新增政府债券资金9.18亿元，其中：一般政府债券0.58亿元，专项政府债券8.6亿元（土地储备专项债券3亿元，棚户区改造专项债券5亿元，市妇幼保健院业务用房建设专项债券0.6亿元），已全部按规定纳入限额管理，政府债务余额未超过政府债务限额（详见附表11）。

3.预算稳定调节基金安排使用情况。2018年年初文山市预算稳定调节基金余额8039万元，年初调入公共预算8039万元，年末安排预算稳定调节基金5912万元，2018年年末预算稳定调节基金余额为5912万元。

4.预备费安排使用情况。2018年文山市年初预算安排预备费3000万元，实际动支预备费2999万元，主要用于红火蚁疫情防控、城区活禽交易市场禽情处置、污水收集处理工程、环境污染治理等支出（详见附表13）。

5.存量资金安排使用情况。2018年文山市清理各类财政存量资金84370万元，根据市委、市政府批复安排用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节项目支出81854万元，结余的2516万元拟于2019年统筹安排（详见附表14）。

6. “三公”经费预算执行情况。2018年，文山市“三公”经费财政拨款支出1574万元，比上年减少108万元，下降6.9%（详见附表15）。

7.前期经费安排使用情况。2018年共安排拨付项目前期费3672万元，主要用于文山市地下综合管廊、教育项目、文山民族大剧院、文山市中医院、庄子田至红坎坡环境整治工程、盘龙河综合治理、公益性公墓建设等民生项目的前期经费支出。

以上均为快报数据，待上级财政批复我市2018年财政决算后，部分数据会有所变化，届时再向市人大常委会报告变化情况。

（三）2018年财政政策执行和财政重点工作情况

过去的一年，财税部门认真贯彻落实市委市政府的决策部署和市三届人大二次会议的决议、市人大财经委的审查意见，以及审计提出的意见建议，按照市政府的各项重点工作安排，充分发挥职能作用，突出保障支持重点，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险各项工作，为全市经济社会的健康发展做好服务和保障。

1.全力打赢打好三大攻坚战。

一是支持打赢脱贫攻坚战。紧紧围绕“两不愁三保障”和“6•10•5”指标要求，通过一般公共预算、政府债券资金、盘活财政存量等方式多渠道筹集资金，全年投入脱贫攻坚主战场财政专项资金72086万元，安排用于基础设施建设 、易地扶贫搬迁、农村危房改造、生态扶贫、教育扶贫、产业发展、农户贷款贴息、档卡户公益性岗位补贴、社保兜底等领域。二是打好防范化解重大风险攻坚战。进一步完善政府债务管理制度，严格规范举债程序，将政府性债务情况列入年度政府预算报告，向同级人民代表大会报告政府性债务管理情况。严格管理政府性债务项目，控制债务规模，化解债务风险。积极争取上级置换政府债券资金，降低政府债务成本。2018年争取置换政府债券资金120340万元，平均债务利率降至4%左右，每年节约利息支出2000万元左右；我市一般债务率由2017年的126.3%降至2018年的88.7%，退出风险提示县名单，提前一年完成债务率降至100%以内的风险防控任务。三是支持打好污染防治攻坚战。全市节能环保支出25915万元，同比增长153.7%，实施了历史遗留砷渣无害化处置和德厚河流域重金属污染治理，小河尾、暮底河等水库周边农村环境综合整治，马塘工业园区新开田片区污水集中处理，金鸡塘建筑垃圾渣土消纳场等一批重点项目。开展城市消尘行动，加强施工工地和工程渣土车治理，城区机械化清扫率达80%以上，扎实推进污染防治，生态环境明显改善。

2.提升综合财力，促进经济平稳发展。

一是正确处理好财政增收与减税降费的关系，全面落实减税降费政策，用足用好结构性减税降费政策，深化“放管服”改革，为企业减负松绑、增强发展活力，打牢财政持续增收的基础。二是积极争取上级资金支持。争取税收增收留用等财力性补助收入23276万元，增长37.7%，争取均衡性转移支付、县级基本财力保障和结算补助等财力性转移支付补助101594万元，增长9.7%；争取新增政府债券91800万元。明显改善综合财力，有力助推全市重大项目实施，促进经济平稳发展。

3.优化支出结构，民生福祉持续改善。

预算执行中，我们进一步优化支出结构，牢固树立过紧日子的思想，严格控制一般性支出。全年教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等民生支出444505万元，占一般公共预算支出552058万元的80.5%。其中：教育支出109502万元，达到教育均衡发展“三个增长”考核要求；社会保障和就业支出65762万元，对637户档卡户1297人实施政策性保障兜底；医疗卫生与计划生育支出58061万元，主要用于全市基本公卫、医疗保险基金的补助等支出，不断提升基层医疗卫生服务能力；完善村（社区）两委干部补贴增长机制，全市村（社区）两委干部补贴标准最低档次比2017年年初提高605元，并按考核等次对村（社区）两委干部给予600元至2400元的绩效考核奖励补助。

4.继续深化财政管理体制改革，管理效能再提升。

一是绩效管理取得新突破。采取单位自评、财政部门再评价和引入第三方评价的方式，拓展绩效评价范围，提高绩效评价报告质量，进一步建立完善了“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。根据《文山市全面推进预算绩效管理改革实施意见（试行）的通知》（文市政发〔2018〕2号）精神，全市197家预算单位完成项目支出自评工作，自评率达100%；财政部门对20家预算单位的17个项目进行财政再评价，评价金额4990.59万元；聘请中介机构对7个预算单位的农村公路养护、村级活动场所建设等8个项目进行重点绩效评价，评价金额36391.16万元。二是配合搭建人大预算审查联网监督平台。支持人大开展预算执行监督工作，努力打造阳光财政，真正管好人民群众的“钱袋子”。三是实行政府采购网络审批。提高工作效率，推进项目建设进度。全年累计审批货物类采购金额20914万元、工程类采购金额11667万元、服务类采购金额9364万元。四是进一步强化乡镇财政业务管理。组织各乡镇财政所干部集中开展实操业务培训及财务处理交叉检查，全年共开展7期420人次培训；对扶贫资金、会计档案管理、资金安全等进行专项检查，使乡镇财政所干部的业务水平得到提高，督促乡镇财政资金规范管理。

在总结成绩的同时，我们也看到了财政工作面临的困难和挑战：一是收入增长乏力，税源单一的局面没有改变，财源培育亟待加强。二是上级专项转移支付补助呈现出下降趋势，说明我们部门联动协作向上争取政策、资金的工作主动性不强，项目储备不足的问题依然突出。三是财政收支矛盾更加突出，脱贫攻坚、教育医疗卫生补短板等支出增加较多，财政保障能力严重不足。四是资金使用绩效有待进一步提高，预算单位重资金争取、轻绩效管理的观念尚未转变，项目库建设滞后，单位项目前期准备不充分等导致预算执行进度慢的情况仍然十分突出。五是地方政府债务风险较高，地方政府隐性债务风险加大，财政监管存在手段不多、力度不够、处罚不严等问题。

二、2019年地方财政预算草案

（一）一般公共预算

全市地方一般公共预算收入预计完成219600万元，比上年快报数增长3%。其中：税收收入163500万元，增长3.1%，非税收入56100万元，增长2.8%，占地方一般公共预算收入的25.5%。地方一般公共预算支出预计完成575000万元，比上年快报数增长4.2％。

平衡情况：地方一般公共预算收入219600万元，上级补助收入272856万元（其中：返还性收入17899万元、一般性转移支付收入104957万元、专项转移支付收入150000万元），地方政府一般债务转贷收入46692万元（其中：新增地方政府一般债券800万元，置换债券45892万元），调入资金115102万元，调入预算稳定调节基金5912万元，上年结转结余1025万元，收入总计661187万元；地方一般公共预算支出575000万元，地方政府一般债务还本支出45892万元，上解支出40295万元，支出总计661187万元。收支平衡（详见附件16）。

按支出功能分类科目是：一般公共服务支出安排36191万元，增长4.7%；国防支出安排150万元，下降9.6%；公共安全支出安排26963万元，增长6.7%；教育支出安排114675万元，增长4.7%；科学技术支出安排1050万元，增长8.6%；文化旅游体育与传媒支出安排3660万元，增长6.2%；社会保障和就业支出安排67990万元，增长4.3%；卫生健康支出安排62571万元，增长6.5%；节能环保支出安排27208万元，增长5%；城乡社区支出安排48976万元，下降36.7%；农林水支出安排66540万元，增长5.5%；交通运输支出安排12450万元，增长42.4%；资源勘探信息等支出安排3670万元，增长7.4%；商业服务业等支出安排810万元，增长9.8%；金融支出安排30万元，增长20%；自然资源海洋气象等支出安排5665万元，增长24%；住房保障支出安排45430万元，增长3.5%；粮油物资储备支出安排520万元，增长2.8%；灾害防治及应急管理支出安排4200万元；债务付息支出安排40051万元，增长83.2%；债务发行费用支出安排200万元，增长129.9%；预备费安排6000万元，占地方一般公共预算支出的1.04%，符合预算法的规定（详见附表17）。

按支出经济分类科目是：机关工资福利支出60245万元，机关商品和服务支出46883万元，机关资本性支出(一)159516万元，机关资本性支出(二)7841万元，对事业单位经常性补助139347万元，对事业单位资本性补助15078万元，对企业补助7368万元，对个人和家庭的补助71627万元，对社会保险基金补助26844万元，债务利息及费用支出40251万元。支出总计575000万元（详见附表15）。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入预计完成92987万元，比上年快报数下降45%；政府性基金预算支出预计完成160640万元，比上年快报数下降13.4%。

平衡情况：政府性基金预算收入92987万元，上级补助收入4000万元，地方政府专项债券转贷收入115480万元（其中：新增地方政府专项债券97000万元，置换债券18480万元），上年结转结余13215万元，收入总计225682万元；政府性基金预算支出160640万元，地方政府专项债务还本支出18480万元，上解支出1574万元，调出资金44988万元，支出总计225682万元。收支平衡。（详见附表18-19）。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入预计完成110042万元，比上年快报数下降1.3%；社会保险基金预算支出预计完成83950万元，比上年快报数增长8.1%。

平衡情况：社会保险基金预算收入110042万元，上级专项补助收入44955万元，上年结余54036万元，收入总计209033万元；社会保险基金预算支出83950万元，上解支出59161万元，支出总计143111万元。收支相抵，预计年末滚存结余65922万元（详见附表21）。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入预计完成290万元，比上年快报数下降13.9%；国有资本经营预算支出预计完成35万元，比上年快报数下降85.3%。

平衡情况：国有资本经营预算收入290万元；国有资本经营预算支出35万元，调出资金255万元。收支平衡（详见附表22-23）。

（五）政府债务预算收支情况

1.债务限额情况。2019年，州级提前下达2019年部分新增地方政府债务限额97800万元，其中：新增地方政府一般债券800万元（用于易地扶贫搬迁项目）、新增地方政府专项债券97000万元（用于土地储备项目）。2019年全年限额上级尚未下达，待下达后及时向市人大常委会报告（详见附表24）。

2.债务转贷收入情况。2019年，已将提前下达的新增债券限额及当年需偿还的债务还本支出编入预算，其中：一般公共预算债务转贷收入46692万元，基金预算债务转贷收入115480万元。

3.债务支出情况。新增地方政府一般债券支出800万元；新增地方政府专项债券支出97000万元；再融资一般债券支出45892万元；再融资专项债券支出18480万元。

（六）“三公”经费预算情况。

文山市2019年“三公”经费财政拨款预算安排3750万元。其中：安排因公出国（境）费0万元；公务接待费1162万元；公务用车购置及运行费2588万元。2018年“三公”经费预算数比2017年预算数减少20万元，下降0.5%。（详见附表25）。

三、2019年工作措施

（一）提升财政收支质量

1.培育财源，提高收入质量。以产业发展和经济发展推动培育财源。围绕年初确定的收入预期目标，依法依规组织收入、应收尽收，突出重点税种征管，强化纳税服务和管理。

2.优化财政支出结构，提升预算执行质量。牢固树立过紧日子思想，大力压减一般性支出。一是促脱贫。加大涉农资金整合力度，全力支持打赢脱贫攻坚战。二是保“三保”。坚持多做“雪中送炭”，不搞“锦上添花”，在教育、就业、社保、医疗卫生、文化等方面持续发力；积极探索村（社区）干部管理方式，继续贯彻落实村（社区）干部补贴正常增长的政策。三是可持续。在充分考虑现有财力的情况下，既尽力而为，又量力而行，有保有压，合理引导预期。四是促改革。以供给侧结构性改革为主线，增强县域经济发展的内生动力，坚持“绿水青山就是金山银山”的理念，加大投入力度，坚决打好打赢污染防治攻坚战。

（二）加强地方政府债务管理

1.做好地方政府专项债券项目前期准备。合规合法用好专项政府债券融资的“前门”，提前做好项目储备，确保新增政府债券资金下达后，项目尽早开工建设，加快财政资金支出进度，充分发挥债券资金使用绩效。

2.健全政府债务风险防控机制。树立底线思维，着力加强地方政府债务预算管理和限额管理，通过“控存量、防增量”妥善处置存量债务，积极推进债务置换，有序、有效化解地方政府债务风险。

（三）全面实施预算绩效管理

围绕全面实施预算绩效管理的目标任务，按照管理范围全口径、管理主体全覆盖、管理环节全过程、评价对象全方位、评价方法全系列的要求不断推进预算绩效管理体系的建设，持续推进预算和绩效管理一体化。

（四）提高财政管理能力

1.推进法治财政建设。贯彻实施政府会计制度改革，确保《政府会计制度》全面实施；围绕“放管服”改革，深化财政系统行政审批改革；加快制定依法行政、依法理财清单，结合“双随机、一公开”，继续做好法治财政建设工作。

2.坚持依法接受监督。自觉接受人大及其常委会的法律监督、工作监督和指导，严格落实人大各项决议、决定和审议意见，完善建议、提案办理机制；坚决查处各类违反《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规的行为；自觉接受政协民主监督和全社会群众监督、舆论监督。

各位代表，做好新时代、新形势下的财政工作任务艰巨、使命光荣，我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在市委的坚强领导下，接受市人大监督，听取市政协意见建议，不忘初心、牢记使命，改革创新、真抓实干，为谱写新时代文山发展的财政新篇章作出更大的贡献。

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