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文山市2018年地方财政决算草案的报告
——2019年7月24日在市第三届人大常委会第十九次会议上
文山市财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，现将文山市2018年地方财政决算草案提请市三届人大常委会第十九次会议审查。
一、2018年地方财政决算情况
2018年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市政府财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大和省州财政工作会议精神，坚持稳中求进工作总基调和新发展理念，按照高质量发展的要求，努力克服经济下行压力大、减收增支因素多等不利影响，深挖增收潜力，狠抓支出进度，认真盘活存量资金，全力推进预算绩效管理，财政收支运行总体平稳。圆满完成了市三届人大二次会议确定的财政收支目标任务。2018年文山市地方财政决算经文山州财政局审查并正式批复，批复的决算数与2019年3月15日向市三届人大三次会议报告的预算收支执行情况相比，发生了一些变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
全市地方一般公共预算收入213171万元，完成年初预算数的100.1%，比上年决算数增收12471万元，增长6.2 %，其中：税收收入158619万元，增长8.7%，增收12722万元，占比74.4%，比上年提高1.7个百分点；非税收入54552万元，下降0.5%，占比25.6%，比上年下降1.7个百分点。全市一般公共预算支出552058万元，完成年初预算数的94.7%，比上年决算数增支11688万元，增长2.2%。数据无变化（详见附表1）。
按支出功能科目分类：一般公共服务支出34158万元，增长0.7%；国防支出166万元，下降79.4%；公共安全支出26852万元，增长36%；教育支出109502万元，增长11.2%；科学技术支出967万元，下降56.8%；文化体育与传媒支出3445万元，下降6%；社会保障和就业支出65762万元，增长20.6%；医疗卫生与计划生育支出58601万元，增长16%；节能环保支出25915万元，增长153.7%；城乡社区支出77374万元，增长29.3%；农林水支出63078万元，增长17.2%；交通运输支出8742万元，下降83.8%；资源勘探信息等支出4682万元，增长149%；商业服务业等支出738万元，下降40%；金融支出25万元，下降82.8%；国土海洋气象等支出5683万元，增长47.5%；住房保障支出43914万元，下降40.1%；粮油物资储备支出506万元，下降52.5%；债务付息支出21861万元，增长29.7%；债务发行费用支出87万元，下降32.6%。数据无变化（详见附表2）。
平衡情况：地方一般公共预算收入213171万元，上级补助收入253509万元（其中：返还性收入23276万元、一般性转移支付收入101868万元、专项转移支付收入128365万元），地方政府专项债券转贷收入108800万元，上年结转结余2007万元，调入资金128523万元，动用预算稳定调节基金8039万元，收入总计714049万元。全市地方一般公共预算支出552058万元，上解上级支出39566万元，地方政府一般债务还本支出115834万元，补充预算稳定调节基金5566万元，结转下年支出1025万元，支出总计714049万元。收支平衡（详见附表1、2）。
与年初报人民代表大会的快报数相比，数据发生变动的具体情况是：一是企业事业单位划转补助收入减少25万元，原因为根据监察体制改革基数下划的清算减少25万元。二是与省、州清算上解上级支出增加321万元，原因是可再生能源电价增值税上解增加321万元。三是安排预算稳定调节基金相应减少346万元。
一般公共预算支出经济分类决算情况是：机关工资福利支出55096万元，机关商品和服务支出41849万元，机关资本性支出(一)174088万元，机关资本性支出(二)7340万元，对事业单位经常性补助134465万元，对事业单位资本性补助14727万元，对企业补助8224万元，对个人和家庭的补助63296万元，对社会保障基金补助31025万元，债务利息及费用支出21948万元，支出总计552058万元（详见附表3）。
与年初报人民代表大会的快报数相比，数据发生一些变动，原因是编报口径及科目调整，属正常变动。
（二）政府性基金决算情况
全市政府性基金预算收入168933万元，完成年初预算数的177%，比上年决算数增收75669万元，增长81.1%，其中：国有土地出让收入162825万元。全市政府性基金预算支出185491万元，完成年初预算数的183.5%，比上年决算数增支89145万元，增长92.5%。
平衡情况：政府性基金预算收入168933万元，上级补助收入3883万元，上年结转结余1701万元，政府专项债务转贷收入103340万元，收入总计277857万元。政府性基金预算支出185491万元，上解支出11543万元，调出资金60117万元，地方政府专项债务还本支出17340万元，结余3375万元，支出总计277857万元。收支平衡（详见附表4、5）。
与年初报人民代表大会的快报数相比，支出数据发生变动，原因是：根据云南省财政厅2018年度土地出让收入签证要求，因上缴中央、省、州的计提专项资金政策有所变动，按照上级通知要求，我市2018年3-4季度土地出让收入中计提的各专项资金应缴上级部分，通过上解支出的方式解缴省、州财政，经省财政厅清算后补缴省、州各项基金11543万元，上解支出增加9849万元，结转结余支出相应减少9849万元。
（三）社会保险基金决算情况
全市社会保险基金预算收入114141万元，完成年初预算数的124%，比上年决算数增收3310万元，增长2.99%，主要原因是企业养老保险、城乡居民基本养老保险、工伤保险缴费基数增加，生育保险费率提高，城乡居民基本养老保险基础养老金提标、城乡居民基本医疗筹资标准提高。全市社会保险基金预算支出77593万元，完成年初预算数的103%，比上年决算数减少20419万元，下降20.8%。主要原因是上年同期社保基金支出包含了2014年10月到2016年12月机关事业单位养老保险清算的一次性支出33107万元。
平衡情况：社会保险基金预算收入114141万元，上级补助收入39431万元，上年结余40128万元，收入总计193700万元；社会保险基金预算支出77593万元，上解支出57558万元，支出总计135151万元，收支相抵后滚存结余58549万元（详见附表6）。
社会保险基金收支及平衡情况决算数与年初报人民代表大会快报数相比发生了变化，原因是年初报人民代表大会所取数据与州级决算事项未清算，导致数据发生变化。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2018年度共实现存款利息收入560.76万元。
（四）国有资本经营决算情况
全市国有资本经营预算收入337万元，完成年初预算数的123.4%，比上年决算数增收1万元，增长0.3%；全市国有资本经营预算支出238万元，完成年初预算数的680%，比上年决算数增支188万元，增长376%，主要是增加上级补助省属国有企业职工家属区“三供一业”分离移交项目支出203万元。数据无变化。
平衡情况：国有资本经营预算收入337万元，上级补助收入203万元，收入总计540万元。国有资本经营预算支出238万元，调出资金302万元，主要调入一般公共预算统筹安排使用，支出总计540万元。收支平衡。数据无变化（详见附表7、8）。
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况
预备费安排使用情况。2018年文山市年初预算安排预备费3000万元，实际动支预备费2999万元，主要用于红火蚁疫情防控、城区活禽交易市场禽情处置、污水收集处理工程、环境污染治理等支出。数据无变化（详见附表9）。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况
2018年年初文山市预算稳定调节基金余额8039万元，年初调入公共预算8039万元。年末安排预算稳定调节基金5566万元，其中：一般公共预算收入超收171万元，年终结余5395万元。
与年初报人民代表大会的快报数相比，数据发生变动的具体情况是：因企业事业单位划转补助收入以及上解上级支出与州级清算后发生变化，安排预算稳定调节基金相应减少346万元。
（三）盘活财政存量资金情况
2018年文山市清理各类财政存量资金84370万元，根据市委、市政府批复安排用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节项目支出81854万元，结余的2516万元拟于2019年统筹安排。数据无变化（详见附表10）。
（四）“三公”经费预算执行情况
2018年，文山市“三公”经费财政拨款支出1579万元，比上年减少103万元，下降6.1%。其中：因公出国（境）费用支出33万元，比上年减少3万元，下降7%；公务接待费支出344万元，比上年减少94万元，下降21.5%；公务用车费支出1202万元，比上年减少6万元，下降0.5%（详见附表11）。
与年初报人民代表大会的快报数相比，数据发生一些变动，原因是部分单位编制“三公”经费决算时误将出访毗邻国费用列入差旅费、公务接待费列入会议费。
（五）前期费安排使用情况
2018年共安排拨付项目前期费3672万元，主要用于文山市地下综合管廊、教育项目、文山民族大剧院、文山市中医院、庄子田至红坎坡环境整治工程、盘龙河综合治理、公益性公墓建设等民生项目的前期经费支出。数据无变化。
三、地方政府性债务情况
（一）政府债务限额情况
2018年，州财政局核定文山市地方政府性债务限额为116.43亿元，其中：一般债务限额93.37亿元，专项债务限额23.06亿元。年末，文山市政府债务余额为94.1亿元，其中：一般债务余额73.8亿元，专项债务余额20.3亿元，未超过债务限额。数据无变化（详见附表12、13）。
（二）2018年转贷地方政府债券情况
2018年，全市争取上级代发地方政府债券资金212140万元，其中：新增债券91800万元、置换债券120340万元。新增债券安排用于棚户区改造项目50000万元、土地储备项目30000万元、妇幼保健院业务用房建设项目6000万元、环东路1700万元、马塘镇过境线改造道路工程1000万元、市政道路改造工程2300万元、通用机场等前期费800万元。置换债券资金全部用于2014年审计锁定的37个存量债务项目和再置换到期债券（详见附表14、15）。
四、部门预算执行和决算情况
2018年全市共有190家预算单位编制部门预算和部门决算，其中一级预算单位57家，二级预算单位133家，编制工作均通过信息软件进行。除涉密单位外，其余所有编制部门预算单位已全部在文山市政府网站预决算公开专栏上公开，公开率达100%，部门决算待批复后及时公开。
（一）年初部门预算安排情况
2018年年初本级财力安排部门预算收入385902万元。本级财力安排部门预算支出385902万元，其中：一般公共预算安排290445万元，政府性基金预算安排95457万元。
（二）部门决算情况
2018年部门决算财政拨款收入完成685182万元，其中：一般公共预算财政拨款收入517118万元，政府性基金预算财政拨款168064万元。年初财政拨款结转和结余收入45994万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余35219万元，政府性基金预算财政拨款结转结余10775万元。
2018年部门决算财政拨款支出完成685497万元，其中：一般公共预算财政拨款支出516336万元，政府性基金预算财政拨款支出169161万元。年末财政拨款结转结余45679万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余36001万元，政府性基金预算结转结余9678万元。
由于上级专项补助收入存在较大不确定因素，且当年转贷地方政府债券收入也不能确定，年初各部门均未将上级专项补助收入和转贷地方政府债券收入编入部门预算，预算执行过程中，根据上级下达我市的各类专项补助和转贷地方政府债券收入到位情况据实列入部门预算调整，导致部门预算与决算差异较大。市财政部门将继续完善全口径预算编制工作，统筹一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算与社保基金预算。进一步深化部门预算管理改革，建立健全预算编制、执行、监督相互制衡的财政资金运行体系，提高预算执行到位率，促进预算管理的科学化、规范化和精细化。
五、审计查出问题以及整改情况
针对《2017年度本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告》指出的问题，整改情况报告如下：
（一）关于“财政资金年终结余结转数额大，资金使用效率有待提高。”的整改情况
预算执行中，市财政按授权支付管理规定，及时下达各预算单位资金额度。各预算单位不能形成实际支出，造成额度结余较大，主要原因：一是项目实施单位前期工作准备不充分，资金到位后在招投标、政府采购等前期工作环节占用大量时间，项目实施进度缓慢，影响资金支出进度。二是制度管理的客观因素影响，财政部门和项目主管部门为保障资金使用安全，严格报账制等资金管理制度，导致部分待验收项目因完善竣工结算程序、项目保证金滞留等因素影响，造成工程建设结算周期长，从而形成资金沉淀。三是上级为保证资金拨付进度，上半年将全年预算资金都拨下来，但有些资金需到下半年才支付，造成资金沉淀。2018年市财政已将上年结余额度36949万元拨付各单位，整改完毕。
（二）关于“2017年度土地出让金等政府性基金未完全纳入预算管理，实际尚留存财政专户1151万元。”的整改情况
上述资金已全部缴入国库，整改完毕。
（三）关于“本级财政非税收入资金未完全纳入预算管理，实际尚留存财政专户1106万元。”的整改情况
上述资金已全部缴入国库，整改完毕。
（四）关于“财政资金借垫款17270万元长期未清理，财政资金安全性有待加强。”的整改情况
我市借垫资金形成原因，一是为解决单位部门临时困难，维持正常工作运转的借款；二是政府为帮助企业解决技改，生产资金的借款；三是政府为了搞好城区建设，对道路进行改造，由承办单位向财政借款。以上均为2010年以前借垫资金。为加强财政库款管理，市财政积极采取处理措施。一是加大往来资金清理力度，对不能收回的对外借款，报请市委、市人民政府研究视财力情况逐年解决。二是完善财政资金出借审批程序，防止资金“呆死”挂账，切实提高资金效益。2018年度对不能收回的对外借款报请市委、市人民政府研究后列支1000万元，收回上划州财政局借款414万元。
（五）关于“部分往来款项12317万元长期挂账未及时清理。”的整改情况
一是根据项目单位工程实施进度，部分款项已拨付预算单位。二是加大清理往来账款力度，对两年以上的往来账款制定切实可行的清理计划。市财政局将严格按照《财政总预算会计制度》规定，加大对“暂存暂付款”的清理力度，切实防范财政风险。2018年拨付单位资金476万元，调入公共预算396万元。
（六）关于“财政专户利息收入99万元未按规定缴入本级国库。”的整改情况
上述资金已全部缴入国库，整改完毕。
六、2018年财政主要工作
（一）不断提升综合财力，促进经济平稳健康发展
一是全面落实减税降费政策。正确处理好财政增收与减税降费的关系，用足用好结构性减税降费政策，深化“放管服”改革，为企业减负松绑、增强发展活力，打牢财政持续增收的基础。二是强化收入征管，推进财源建设。强化税源管控，加大重点领域、重点行业、重点税源监控力度，挖掘增收潜力，确保应收尽收，切实提高财政收入质量。三是积极争取上级资金支持。争取税收增收留用等财力性补助收入23276万元，增长37.7%，争取均衡性转移支付、县级基本财力保障和结算补助等财力性转移支付补助101594万元，增长9.7%；争取新增政府债券91800万元。明显改善综合财力，有力助推全市重大项目实施，促进经济平稳发展。
（二）全力支持打赢打好三大攻坚战
一是支持打赢脱贫攻坚硬仗。紧紧围绕“两不愁三保障”和“5•7•4”指标要求，通过一般公共预算、政府债券资金、盘活财政存量等方式多渠道筹集资金，全年投入脱贫攻坚主战场财政专项资金72086万元，安排用于基础设施建设 、易地扶贫搬迁、农村危房改造、生态扶贫、教育扶贫、产业发展、农户贷款贴息、档卡户公益性岗位补贴、社保兜底等领域。二是打好防范化解重大风险攻坚战。进一步完善政府债务管理制度，严格规范举债程序，将政府性债务情况列入年度政府预算报告，向同级人民代表大会报告政府性债务管理情况。严格管理政府性债务项目，控制债务规模，化解债务风险。积极争取上级置换政府债券资金，降低政府债务成本。2018年争取置换政府债券资金120340万元，平均债务利率降至4%左右，每年节约利息支出2000万元左右；我市一般债务率由2017年的126.3%降至2018年的88.7%，退出风险提示县名单，提前一年完成债务率降至100%以内的风险防控任务。三是支持打好污染防治攻坚战。全市节能环保支出25915万元，同比增长153.7%，主要实施了历史遗留砷渣无害化处置和德厚河流域重金属污染治理，小河尾、暮底河等水库周边农村环境综合整治，马塘工业园区新开田片区污水集中处理，金鸡塘建筑垃圾渣土消纳场等一批重点项目。开展城市消尘行动，加强施工工地和工程渣土车治理，城区机械化清扫率达80%以上，扎实推进污染防治，生态环境明显改善。
（三）着力保障和改善民生，支持重大基础设施建设
一是优化支出结构，民生福祉持续改善。全年教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障等民生支出444505万元，占一般公共预算支出552058万元的80.5%。其中：教育支出109502万元，达到教育均衡发展“三个增长”考核要求；社会保障和就业支出65762万元，对637户档卡户1297人实施政策性保障兜底；医疗卫生与计划生育支出58061万元，主要用于全市基本公卫、医疗保险基金的补助等支出，不断提升基层医疗卫生服务能力；完善村（社区）两委干部补贴增长机制，全市村（社区）两委干部补贴标准最低档次比2017年年初提高605元，并按考核等次对村（社区）两委干部给予600元至2400元的绩效考核奖励补助。二是统筹兼顾安排财政支出，财政投入突出重点。积极筹措和争取重大基础设施、重大项目资金43596万元，推进全市现代产业结构体系、交通、乡村振兴等重大基础设施建设，厚植文山市两个园区载体优势，打造三七、铝两个产业，保障重点项目建设夯实经济基础。
（四）继续深化财政管理体制改革，管理效能再提升
一是深入推进预算管理改革，预算信息公开工作。建立健全部门预算管理框架，初步形成中长期规划、年度预算和项目库“三合一”的预算管理体系，编实编细“四本预算”。扎实推进预决算管理工作，除涉密部门外，做到应公开全公开，公开率达100%。二是绩效管理取得新突破。采取单位自评、财政部门再评价和引入第三方评价的方式，拓展绩效评价范围，提高绩效评价报告质量，进一步建立完善了“花钱必问效、无效必问责”的管理机制。根据《文山市全面推进预算绩效管理改革实施意见（试行）的通知》（文市政发〔2018〕2号）精神，全市197家预算单位完成项目支出自评工作，自评率达100%；财政部门对20家预算单位的17个项目进行财政再评价，评价金额4991万元；聘请中介机构对7个预算单位的农村公路养护、村级活动场所建设等8个项目进行重点绩效评价，评价金额36391万元。通过绩效评价，针对项目在执行过程中存在的问题，向部门提出建议或意见，并要求部门进行整改，使资金实施效益得到最大化发挥，充分体现财政资金使用绩效。三是实行政府采购网络审批。提高工作效率，推进项目建设进度。全年累计审批货物类采购金额20914万元、工程类采购金额11667万元、服务类采购金额9364万元。四是推行国库集中支付电子化管理。建立财政国库业务支付电子化系统，实现财政资金支付业务在财政、人民银行、商业银行、预算单位之间“全闭环”流转和监控。持续推进国库动态监控管理工作，增强预算执行透明度，及时纠正各种违规违纪和不规范收支行为。五是高度重视整改工作。扎实抓好审计发现问整改、扶贫资金问题整改、综合绩效考核反馈问题整改等事项，各项整改工作取得明显成效。
在总结成绩的同时，我们也看到了财政工作面临的困难和挑战：一是收入增长乏力，财源单一的局面没有改变，财源培植亟待加强。二是上级专项转移支付补助呈现出下降趋势，说明我们部门联动协作向上争取政策、资金的工作主动性不强，项目储备不足的问题依然突出。三是财政收支矛盾更加突出，脱贫攻坚、教育医疗卫生补短板等支出增加较多，财政保障能力严重不足。四是资金使用绩效有待进一步提高，预算单位重资金争取、轻绩效管理的观念尚未转变，项目库建设滞后，单位项目前期准备不充分等导致预算执行进度慢的情况仍然十分突出。五是地方政府债务风险较高，地方政府隐性债务风险加大，财政监管存在手段不多、力度不够、处罚不严等问题。我们将高度重视这些问题，采取有力措施加以解决，在今后的工作中，攻坚克难、砥砺奋进、扎实工作，深入推进财政体制改革，充分发挥财政职能作用。
监督索引号53262103100011111
