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文山市财政局2024年预算公开目录

第一部分 文山市财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

二、预算单位基本情况

三、预算单位收入情况

四、预算单位支出情况

五、对下专项转移支付情况

六、政府采购预算情况

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

八、重点项目预算绩效目标情况

九、其他公开信息

第二部分 文山市财政局2024年部门预算表

一、财务收支预算总表

二、部门收入预算表

三、部门支出预算表

四、财政拨款收支预算总表

五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）

六、一般公共预算“三公”经费支出预算表

七、部门基本支出预算表

八、部门项目支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）

九、项目支出绩效目标表（其他运转类、特定目标类项目）

十、政府性基金预算支出预算表

十一、部门政府采购预算表

十二、政府购买服务预算表

十三、对下转移支付预算表

十四、对下转移支付绩效目标表

十五、新增资产配置表

十六、上级补助项目支出预算表

十七、部门项目中期规划预算表

文山市财政局2024年部门预算编制说明

一、基本职能及主要工作

（一）部门主要职责

1.贯彻执行国家财政、税收的方针、政策及其他有关政策，指导全市财政工作；拟订全市财政预算、地方税收、财务、会计方面的规章和基本建设财务管理制度。

2.根据全市国民经济和社会发展战略，拟订全市财政发展战略和中长期财政计划，制定年度财政预算草案，执行市人大批准的地方预算，监督指导乡镇和市属部门预算的执行、审编年度财政决策，对社会财力进行综合平衡。

3.参与宏观经济的决策、管理和基建投资、劳动工资、物价、经济贸易、外汇、科技、教育、住房、社会保险等改革，加强资金使用的宏观调控和监督；运用财政、税收等经济杠杆以及财政资金，对国民经济运行和国民收入分配进行有效的调控。

4.组织和管理全市各项财政收入，监督财政预算的执行；监督执行《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的财务制度。

5.管理全市基本建设拨款、国债资金、担保资金；办理和监督由市财政承担的全市经济贸易、农业支出、行政和公共支出、社会保障支出、制定需要全市统一规定的开支标准和增加支出的政策；统一管理全市基本建设、国债资金的财务制度。

6.管理和监督全市的政府性债务；管理全市国有资产和国有资产收益。

7.管理和指导全市会计工作，保障会计人员依法行使职权，查处会计人员违反财经纪律的案件，拟订全市会计管理工作的各种规章制度。

8.指导各乡镇财政所的工作，监督市属各单位的财务活动，检查财政税收政策、法令和财务会计制度的执行情况，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

9.贯彻落实中央和省州关于加强财政票据管理及非税收入管理的法规、政策和规章条例；管理全市的财政票据，加强全市非税收入征管体制和机制建设工作；对违反财政票据管理和非税收入征管规定的行为进行查处。

10.制定全市的政府集中采购商品目录和采购计划，组织实施政府采购活动的招投标工作，对违反政府集中采购的事项进行检查和处理。

11.承办市委、市人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）机构设置情况

我部门共设置18个内设机构，包括：办公室、综合与政策研究股、预算股、国库股、行政政法股、科教和文化股、经济建设股、农业农村股、社会保障股、会计股、监督评价股、政府采购管理股、资产和企业管理股、债务管理股、金融管理股、财政局党工委办公室、考核管理股、教育发展股。

所属单位2个，分别是：

1.文山市财政局（本级）

2.文山市财政局预算编审与绩效管理中心

（三）重点工作概述

1.夯实税源基础，抓实各项收入，做大综合财力。把握“强州府”政策机遇，支持推进重大项目建设、重点产业发展，着力优化营商环境、加大对实体经济融资支持力度，促进中小微企业融资增量、扩面、降价，培育市场主体，持续提升财政可持续能力。通过对财政各项收入精准分析预测，锁定债务率下降目标，均衡有序组织财政收入，不断压减债务余额，力争债务风险等级下降。

2.优化支出结构，促进民生改善升级，提高财政保障水平。加强重点财源监测分析，通过落实收入征管目标倒逼机制，大力盘活资产资源等确保收入应收尽收，积极争取上级补助，提高可用财力水平。确定合理的支出标准与稳定的保障机制，提高民生政策的可持续性。突出公共财政导向，坚决落实政府过紧日子要求，进一步优化财政支出结构，做好“六稳”工作、落实 “六保”任务。坚持疫情防控不放松，密切跟踪疫情发展态势，加大财政支持保障力度，实施公共卫生补短板项目，不断巩固疫情防控良好态势。围绕就业、教育、医疗、社会保障等群众关心的突出问题，完善财政支持政策，稳步提高财政保障水平，坚决兜实兜牢基本民生底线。

3.做大做强国有企业，力争实现预期目标。聚焦国企改革行动方案，合理制定国企改革年度目标；指导市属企业加大市场化转型力度，推动国资监管更加规范化、标准化、信息化，加快形成以管资本为主的国有资产管理体制，聚焦人才引育，瘦身健体，完善治理层架构，推行国有企业外部董事制度。多措并举，激发国企在政府投资项目、基础设施、公共服务项目建设中主体作用，力争实现国企资产规模突破300亿元。

4.深化财政改革，探索乡镇运行保障机制改革。对乡镇保障体制进行探索性改革，结合乡镇人口及面积等因素重新核定人员经费分类保障标准，鼓励乡镇盘活本辖区资产资源，通过联合税务部门开展税源分析，建立非税收入及税收超收分成返还机制，强化乡镇抓收入的积极性，促进乡镇全面落实招商引资责任，及历史债务化解主体责任。

5.筑牢底线思维，积极化解债务风险。坚持“疏堵结合、开好前门、堵住后门”的原则，强化隐性债务风险管控和专项债券全周期管理。完善政府债务动态监测和风险评估预警机制，坚决杜绝新增隐性债务，大力化解存量债务，确保政府债券资金高效使用、风险总体可控。积极向上争取政策支持，确保不因刚性偿债导致财政重大支付风险，寻求省级支持，探索平台公司债务重组，通过一定期限暂缓偿付本息，降低资金成本等缓解地方偿债压力。

6.全面提升财政预算、监督和绩效管理。建立预算编制、执行、核算、内控、绩效、监督等一体化全流程管理机制，增强零基预算理念，完善能增能减、有保有压的预算分配机制。建立预算安排与绩效结果挂钩的激励约束机制，深入推进事前绩效评估和绩效目标评审相结合的预算源头管理，深化监控和评价结果运用，以最小化的财政投入实现最优化的社会资源配置。进一步强化财政预决算公开考核，坚持以“主体明确、依法公开、完整公开、规范公开”为基本原则，把全市各预算单位的预决算公开纳入市级综合目标考核，促进财政管理规范和政府效能提升，全力打造阳光财政。

二、预算单位基本情况

我部门编制2024年预算的单位共2个。其中：全额供养单位2个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供养单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位1个。截至2023年12月统计，部门基本情况如下：

在职人员编制38人，其中：行政编制20人，工勤人员编制2人，事业编制16人。在职实有43人，其中：财政全额保障43人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。

离退休人员62人，其中：离休0人，退休62人。

车辆编制2辆，实有车辆1辆，超编0辆。

三、预算单位收入情况

（一）部门财务收入情况

2024年部门财务总收入1129.97万元，其中：一般公共预算1100.17万元，政府性基金0.00万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理资金收入0.00万元，事业收入0.00万元，事业单位经营收入0.00万元，上级补助收入0.00万元，附属单位上缴收入0.00万元，其他收入29.80万元。

与上年对比减少113.14万元，下降9.10%，主要原因是：人员经费减少。

（二）财政拨款收入情况

2024年部门财政拨款收入1100.17万元，其中:本年收入1100.17万元，上年结转收入0.00万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款1100.17万元，政府性基金预算财政拨款0.00万元，国有资本经营收益财政拨款0.00万元。

与上年对比减少123.94万元，下降10.12%，主要原因是：人员经费减少。

四、预算单位支出情况

2024年部门预算总支出1,129.97万元。财政拨款安排支出1,100.17万元，其中：基本支出916.17万元，与上年对比减少147万元，下降13.83%，主要原因是人员经费减少；项目支出184.00万元，与上年对比增加23.06万元，增长14.32%，主要原因是增加财政支出绩效评价服务经费。

财政拨款安排支出按功能科目分类情况，主要用于：

1.“201（类）-06（款）-01（项）” 行政运行支出388.34万元，主要反映人员工资、行政人员公务交通、其他公用支出、公车维护费等的支出；

2.“201（类）-06（款）-07（项）”信息化建设支出80.03万元，主要反映信息网络及软件购置更新支出；

3.“201（类）-06（款）-08（项）” 财政委托业务支出90.48万元，主要反映委托第三方开展业务支出；

4.“201（类）-06（款）-50（项）” 事业运行支出145.21万元，主要反映事业人员工资、其他公用支出、公车购置及维护费等的支出；

5.“208（类）-05（款）-01（项）”行政单位离退休支出163.50万元，主要反映机关退离休费；

6.“208（类）-05（款）-02（项）”事业单位离退休支出47.75万元，主要反映事业退离休费；

7.“208（类）-05（款）-05（项）” 机关事业单位基本养老保险缴费支出66.59万元，主要反映机关事业单位基本养老保险缴费支出；

8.“208（类）-07（款）-05（项）” 公益性岗位补贴支出11.76万元，主要反映公益性岗位人员补贴支出；

9.“208（类）-08（款）-01（项）” 死亡抚恤支出1.73万元，主要反映遗属补助支出；

10.“208（类）-99（款）-99（项）” 其他社会保障和就业支出0.90万元，主要反映失业保险支出；

11.“210（类）－11（款）-01（项）” 行政单位医疗支出24.55万元，主要反映行政单位医疗支出；

12.“210（类）－11（款）-02（项）” 事业单位医疗支出11.58万元，主要反映事业单位医疗支出；

13.“210（类）－11（款）-03（项）” 公务员医疗补助支出12.22万元，主要反映公务员医疗补助支出；

14.“210（类）－11（款）-99（项）”其他行政事业单位医疗支出5.58万元，主要反映大病医疗保险支出；

15.“221（类）－02（款）-01（项）”住房公积金支出49.95万元，主要反映缴纳职工住房公积金支出。

五、对下专项转移支付情况

(一)与中央配套事项

2024年我部门无与中央配套事项。

(二)按既定政策标准测算补助事项

2024年我部门无按既定政策标准测算补助事项。

(三)经济社会事业发展事项

2024年我部门无经济社会事业发展事项。

六、政府采购预算情况

根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目5个，政府采购预算总额4.14万元，其中：政府采购货物预算4.14万元、政府采购服务预算0.00万元、政府采购工程预算0.00万元。

七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明

文山市财政局2024年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计4.76万元，较上年减少0.04万元，下降0.83%，具体变动情况如下：

（一）因公出国（境）费

文山市财政局2024年因公出国（境）费预算为0.00万元，较上年减少0.00万元，下降0.00%，共计安排因公出国（境）团组0个，因公出国（境）0人次。

与上年相比无变化。主要原因是没有安排因公出国（境），无此项支出。

（二）公务接待费

文山市财政局2024年公务接待费预算为1.26万元，较上年减少0.04万元，下降3.08%，国内公务接待批次为15次，共计接待125人次。

减少的主要原因是：根据国家厉行节约政策压缩一般性支出。

（三）公务用车购置及运行维护费

文山市财政局2024年公务用车购置及运行维护费为3.50万元，较上年减少0.00万元，下降0.00%。其中：公务用车购置费0.00万元，较上年减少0.00万元，下降0.00%；公务用车运行维护费3.50万元，较上年减少0.00万元，下降0.00%。共计购置公务用车0辆，年末公务用车保有量为1辆。

与上年相比无变化。主要原因是本着节俭高效的原则,进一步加强公务用车管理，减少费用支出。

八、重点项目预算绩效目标情况

2024年我单位部门预算无重点项目资金安排。

九、其他公开信息

（一）专业名词解释

1.财政拨款收入预算：指市财政当年拨付的资金预算。

2.基本支出预算：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

3.“三公”经费:包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。（1）因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。（2）公务用车购置及运行费，指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。（3）公务接待费：指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

4.机关运行经费预算：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、一般设备购置费、公务用车运行维护费以及其他费用。

（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明

文山市财政局2024年安排机关运行经费60.70万元，主要用于办公经费、印刷费、会议费、办公设备购置等日常开支，以保证机构正常运转。与上年对比减少16.47万元，下降21.34%，主要原因是厉行节约政策压缩一般性支出。

（三）国有资产占有使用情况

截至2023年12月31日，文山市财政局资产总额436.55万元，其中，流动资产351.87万元，固定资产55.90万元，对外投资及有价证券0.00万元，在建工程0.00万元，无形资产28.78万元，其他资产0.00万元。与上年相比，本年资产总额增加298.60万元，其中固定资产减少11.72万元（计提折旧）。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00万元；处置车辆0辆，账面原值0.00万元；报废报损资产0项，账面原值0.00万元，实现资产处置收入0.00万元；资产使用收入0.00万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0.00万元。鉴于截至2023年12月31日的国有资产占有使用精准数据，需在完成2023年决算编制后才能汇总，此处公开为2024年1月资产月报数。

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