一、预算调整的背景

根据文山市第四届人民代表大会第四次会议审查批准文山市2024年财政收支预算，市属各部门严格执行预算批复，紧紧围绕中央、省、州决策部署，持续硬化预算约束，优化支出结构，认真落实基层“三保”责任和防风化债任务，推动党政机关习惯过紧日子，加大人民群众关心的就业、教育、医疗、社保等民生支出，大力培植财源，夯实税源基础，财政运行总体平稳。截至9月，累计完成地方一般公共预算收入166455万元，增长2.1%，增收3354万元；累计完成地方一般公共预算支出404212万元，增长0.7%，增支2999万元；累计完成政府性基金预算收入65500万元，下降10.3%，减收7543万元；累计完成政府性基金预算支出88956万元，增长57.3%，增支32411万元；累计完成国有资本经营预算收入2556万元，增长76%，增收1104万元；国有资本经营预算支出10万元，上年未发生支出；累计完成社保基金收入138538万元，增长2.9%，增收1942万元；社保基金支出134559万元，增长5.4%，增支6877万元。在执行过程中，受国家宏观调控、占补平衡指标、上级转移支付、国债资金、上级政策调整等不确定性因素影响，财力情况较年初预算有所变化，需调整收支预算。调整事项根据当前实际情况编制，如后续发生变化，将及时向市人大常委会报告。

二、文山市地方财政预算调整情况

（一）一般公共预算

1.收入总量不变，科目局部调整。一是地方一般公共预算收入调增16800万元，主要是铝产业售价提高，税收调增3400万元；10月文蒙铁路建设项目缴入非税收入耕地开垦费40000万元，而本年可盘资源资产较少，国有资源资产收入减少26750万元。二是上级补助收入调减10087万元，主要是根据执行情况预计结算补助等财力性补助减少3039万元，保障性安居工程资金减少5812万元。三是调入资金调减4573万元（政府性基金预算调入调减6997万元，国有资本经营预算调入调增2424万元）。四是动用预算稳定调节基金调增3360万元，主要是上年年终决算数较快报数增加3360万元。五是债务转贷收入调减5500万元，主要是本级财力还本比例调升，转贷收入下降。调整后，一般公共预算收入总计651790万元。

2.支出总量不变，科目局部调整。一是通过再融资债券还本支出调减5500万元，本级财力安排还本支出调增5500万元，主要是本级财力还本比例调整，相应科目进行调整。二是化解企业账款、增支国债项目、公共卫生服务执行数减少等因素，对卫健支出、城乡社区支出进行局部调整。

3.调整后的平衡情况。一般公共预算收入总计651790万元，其中：地方一般公共预算收入245600万元；上级补助收入280061万元；地方政府一般债券转贷收入60820万元；调入资金56568万元；上年结余4356万元；动用预算稳定调节基金4385万元。一般公共预算支出总计651790万元，其中：地方一般公共预算支出519500万元；上解支出58000万元；债务还本支出74290万元，预计收支平衡。

（二）政府性基金预算

1.收入总量调增87472万元。一是本级收入调减13840万元，主要是受经济下行、房地产政策因素影响，土地出让收入难以实现年初预计。二是地方政府专项债务转贷收入调增84400万元，主要是申报新增专项债券项目获得上级支持。三是上级补助收入调增16912万元，主要是省级下达高标准农田建设补助3534万元、中央下达国债资金城区供水管道老化更新改造项目补助13200万元。调整后，基金收入总计363779万元，比年初预算数276307万元增长31.6%。

2.支出总量调增65472万元。一是本级支出调增73469万元，主要是增支新增专项债务84400万元。二是上解支出调减1000万元，主要是本级收入较年初预算下降，上解支出减少。三是调出资金调减6997万元，主要是本级收入较年初预算下降，调出资金减少。调整后，政府性基金支出总计343779万元，比年初预算数276307万元增长24.4%。

3.调整后平衡情况。政府性基金预算收入总计363779万元，其中：本级收入136160万元；上级补助收入19152万元；上年结余收入11917万元；地方政府专项债券转贷收入196550万元。政府性基金预算支出总计343779万元，其中：本级支出161940万元；上解支出9000万元；债务还本支出118895万元；调出资金53944万元，收支相抵，年终结余20000万元，结余资金主要是按规定结转的上级补助资金。

（三）国有资本经营预算

1.收入总量调增2357万元。本级收入调增2356万元，主要是处置文山三七产业园区开发投资有限公司厂房收入；上年结转州级反馈对账单调增1万元。调整后，国有资本经营预算收入2787万元，比年初预算数430万元增长547.9%。

2.支出总量调增2204万元。调出资金调增2424万元，本级支出调减220万元。调整后，国有资本经营预算支出2634万元，比年初预算数430万元增长512.5%。

3.调整后平衡情况。国有资本经营预算收入总计2787万元，其中：本级收入2556万元；上级补助收入77万元；上年结转收入154万元。国有资本经营预算支出总计2634万元，其中：本级支出10万元；调出资金2624万元，收支相抵，年终结余153万元。

（四）社会保险基金预算

1.收入总量调减257万元。据2024年1—8月实际执行进度收入调减257万元。调整后，社会保险基金预算收入227347万元，比年初预算数227604万元减少0.1%。

2.支出总量调增8004万元。主要原因：一是清算城乡居民基本医疗保险2023年住院DIP付费4571万元。二是城乡居民养老保险上解上级支出调增6899万元，主要是2024年执行州级统筹，本级收入全部上解。三是城镇职工基本医疗保险上解上级支出调减3294万元。调整后，社会保险基金预算支出230965万元，比年初预算数222961万元增长3.6%。

3.调整后平衡情况。社会保险基金预算收入总计227347万元，其中：社会保险基金收入128283万元，上级补助收入99064万元。社会保险基金预算支出总计230965万元，其中：社会保险基金支出135940万元，上解支出95025万元。收支相抵，本年收支结余-3618万元，滚存结余46273万元。

三、其他需要说明的事项

（一）政府性债务情况

2024年限额内政府债务到期24.52亿元，除置换债券偿还17.3亿元外，共需筹集资金偿还本息7.22亿元。截至目前，已偿还本息5.25亿元，债务余额170.27亿元，主要是申报的新增专项债券项目8.44亿元获得支持。

2024年，州级下达我市新增债务时，同步增加我市债务限额（2023年法定债务限额为164.94亿元），目前债务余额在限额内，法定债务限额待年终正式下达后，将及时向市人大常委会报告。

（二）“三保”落实情况

截至9月，文山市“三保”执行219645万元，其中：保工资147463万元，保运转3570万元，保基本民生68612万元，执行率75.1%，确保工资按时发放、机构正常运转、民生得以保障。

（三）盘活存量资金情况

上年存量资金结余4773万元，1至9月收回存量资金16323万元，存量资金总计21096万元，主要是：文山市住房和城乡建设局退东盟大道建设工程项目资金9672万元，文山市乡村振兴局退哈电集团定点帮扶专项资金1539万元，文山市教育体育局退2021年教育强国推进工程中央基建投资预算经费资金1000万元等。截至9月安排存量资金支出9226万元，主要是根据财预〔2015〕81号规定将收回的部门存量资金冲减当年支出。

（四）预备费动用情况

2024年预备费安排支出主要用于大凹子煤矿土基冲铁矿矿区涌水应急、森林防火、农村污水、盘龙河专项整治等年初难以预见的开支。

2024年是新中国成立75周年，也是实施“十四五”规划的关键一年，面对严峻复杂的宏观经济形势和艰巨的改革发展任务，中共中央作出了《关于进一步全面深化改革、推进中国式现代化的决定》，坚信在市委、市人民政府的坚强领导下，市级财政部门将抓住重点，主动作为，发挥好政府投资带动作用，使用好超长期特别国债和地方政府专债，有效落实各项财政政策，切实做好基层“三保”工作，防范化解重点领域风险，扎实推进全市经济高质量发展。