监督索引号53262103100011000
——2020年7月30日在市第三届人大常委会第26次会议上
文山市财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，现将文山市2019年地方财政决算草案提请市三届人大常委会第26次会议审查。
一、2019年地方财政决算情况
2019年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市财税部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻新发展理念，落实积极财政政策，坚持保重点、控一般、强统筹、提绩效，预算执行情况总体平稳。圆满完成了市三届人大三次会议确定的财政收支目标任务。2019年文山市地方财政决算经文山州财政局审查并正式批复，批复的决算数与2020年5月14日向市三届人大四次会议报告的预算收支执行情况相比，发生了一些变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
全市地方一般公共预算收入223998万元，完成年初预算数的102%，完成预算调整数的100%，比上年决算数增收10827万元，增长5.1%，其中：税收收入135369万元，下降14.7%，减收23250万元，占比60.4%；非税收入88629万元，增长62.5%，增收34077万元，占比39.6%。全市一般公共预算支出560369万元，完成年初预算数的97.5%，完成预算调整数的96.6%，比上年决算数增支8311万元，增长1.2%。数据无变化（一般公共预算支出功能分类科目完成情况见表2）。
平衡情况：地方一般公共预算收入223998万元，上级补助收入227537万元（其中：返还性收入19831万元、一般性转移支付收入164787万元、专项转移支付收入42919万元），地方政府一般债券转贷收入177660万元，上年结转结余1025万元，调入资金148490万元，动用预算稳定调节基金5566万元，收入总计784276万元。全市地方一般公共预算支出560369万元，上解上级支出43372万元，地方政府一般债务还本支出176930万元，补充预算稳定调节基金2994万元，结转下年支出611万元，支出总计784276万元。收支平衡。数据无变化（详见附表1、2。一般公共预算支出经济分类决算情况详见附表3）。
（二）政府性基金决算情况
全市政府性基金预算收入83566万元，完成年初预算数的89.9%，完成预算调整数的84.5%，比上年决算数减收85367万元，下降50.5%，其中：国有土地出让收入77748万元。全市政府性基金预算支出111248万元，完成年初预算数的69.3%，完成预算调整数的98.3%，比上年决算数减支74243万元，下降40%。
平衡情况：政府性基金预算收入83566万元，上级补助收入1905万元，上年结转结余3375万元，政府专项债务转贷收入288480万元，收入总计373326万元。政府性基金预算支出111248万元，上解支出9740万元，调出资金61200万元，地方政府专项债务还本支出187480万元，结余3658万元，支出总计373326万元。收支平衡。数据无变化（详见附表4、5）。
（三）社会保险基金决算情况
全市社会保险基金预算收入95548万元，完成年初预算数的86.8%，完成预算调整数的92.1%，比上年决算数减收18594万元，下降16.3%，下降的主要原因是：城乡居民基本医疗保险会计核算制度改变，2018年收入含2017年预收2018年和2018年预收2019年保费，2019年保费收入只含预收2020年的。全市社会保险基金预算支出88505万元，完成年初预算数的105.4%，完成预算调整数的99.8%，比上年决算数增加10912万元，增长14.1%。主要原因是上年药店刷卡从公务员医疗补助账户列支，本年药店刷卡支付从基本医疗中支付。
平衡情况：社会保险基金预算收入95548万元，上级补助收入47125万元，上年结余58549万元，收入总计201222万元；社会保险基金预算支出88505万元，上解支出61813万元，支出总计150318万元，收支相抵后滚存结余50904万元。
社会保险基金收支及平衡情况决算数与年初报人民代表大会快报数相比发生了变化，原因是年初报人民代表大会所取数据与州级决算事项未清算，属于决算整理期间正常变动。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2019年度共实现存款利息收入829.85万元。
（四）国有资本经营决算情况
全市国有资本经营预算收入342万元，完成年初预算数的117.9%，完成预算调整数的100%，比上年决算数增收5万元，增长1.5%；全市国有资本经营预算支出89万元，完成年初预算数的254.3%，完成预算调整数的120.3%，比上年决算数减支149万元，下降62.6%。数据无变化。
平衡情况：国有资本经营预算收入342万元，上级补助收入54万元，收入总计396万元。国有资本经营预算支出89万元，调出资金307万元，主要调入一般公共预算统筹安排使用，支出总计396万元。收支平衡。数据无变化（详见附表7、8）。
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况
2019年初预算安排预备费6000万元，实际动支预备费6000万元，主要用于民族团结创建、抗旱、非洲猪瘟防控等项目支出（详见附表9）。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况
2019年预算稳定调节基金调入一般公共预算5566万元。年末安排预算稳定调节基金2994万元，其中：一般公共预算超收收入2994万元。数据无变化。
（三）盘活财政存量资金情况
2019年共清理各类财政存量资金87796万元，根据市委、市人民政府安排支出87795万元，其中调入一般公共预算86986万元用于稳增长、调结构、惠民生、防风险等重点领域和项目，结余的0.66万元拟于2020年统筹安排。数据无变化（详见附表10）。
（四）“三公”经费预算执行情况
2019年，文山市“三公”经费财政拨款支出1469万元，比上年减少110万元，下降7%。其中：因公出国（境）费用支出0万元，比上年减少33万元，下降100%；公务接待费支出327万元，比上年减少17万元，下降4.9%；公务用车费支出1142万元，比上年减少60万元，下降5%（详见附表11）。
与年初报人民代表大会的快报数相比，数据发生一些变动，原因是部分单位编制“三公”经费决算时误将租车费用列入公务用车运行维护费、公务接待费列入会议费。
（五）前期费安排使用情况
2019年共安排拨付项目前期费2799万元，主要用于锁龙桥水库、民族学校、民族大剧院等项目。数据无变化。
三、地方政府性债务情况
（一）政府债务限额情况
2019年，州财政局核定文山市地方政府性债务限额为156.21亿元，比年初报人民代表大会审查的限额数增加30亿元，其中：一般债务限额106.55亿元，增加13.1亿元；专项债务限额49.66亿元，增加16.9亿元。2019年，文山市政府债务余额为133.87亿元，未超过债务限额，其中：一般债务余额86.97亿元，专项债务余额46.9亿元。债务限额数比年初报人民代表大会审查的限额数增加30亿元，原因是上级补充下达债务限额30亿元（详见附表12、13）。
（二）2019年转贷地方政府债券情况
2019年，全市争取上级代发地方政府债券资金462140万元，其中：新增债券97800万元、置换债券364340万元。新增债券安排用于土地储备项目97000万元、易地扶贫搬迁项目800万元。置换债券资金全部用于偿还债务项目和再置换到期债券（详见附表14、15）。
四、部门预算执行和决算情况
（一）部门预算情况
2019年年初本级财力安排部门预算收入364947万元。本级财力安排部门预算支出364947万元，其中：一般公共预算安排351775万元，政府性基金预算安排13172万元。
（二）部门决算情况
2019年部门决算财政拨款收入543358万元，其中：一般公共预算财政拨款收入440603万元，政府性基金预算财政拨款102755万元。年初财政拨款结转和结余收入32911万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余27875万元，政府性基金预算财政拨款结转结余5036万元。
2019年部门决算财政拨款支出452707万元，其中：一般公共预算财政拨款支出350360万元，政府性基金预算财政拨款支出102347万元。年末财政拨款结转结余123562万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余118119万元，政府性基金预算结转结余5443万元。
（三）部门预决算公开情况
2019年全市共有190家预算单位编制部门预算和部门决算，其中一级预算单位57家，二级预算单位133家，编制工作均通过信息软件进行。除涉密单位外，其余所有编制部门预算单位已全部在文山市政府网站预决算公开专栏上公开，公开率达100%，部门决算待批复后及时公开。
（四）部门预算执行情况
财政部门坚持预算法定原则、维护预算的刚性约束是严格预算执行管理的关键。在预算执行过程中各预算单位严格按预算安排支出，不得随意超预算或无预算安排支出。增强预算意识，强化预算执行，规范行政行为，按照预算确定的项目开展工作，管好用好财政资金，统筹推进各项事业发展。
五、审计查出问题以及整改情况
针对《文山市本级财政2019年度决算草案编制情况审计报告》指出的问题，财政部门逐一整改，具体是：
（一）关于“2019年非税科管理的土地出让金等政府性基金未完全缴入国库，年末余额53,487,804.88元留存财政专户上。其中：土地出让金45,985,857.44元;政府性基金结余5,947,939.64元;政府住房基金1,554,007.8元。直至审计时缴库39,193,032.95元，尚未缴库14,294,771.93元”的问题。资金已全部缴入国库，整改完毕。
（二）关于“2019年非税科管理的政府非税收入留存在财政专户结余2,928,272.46元，未缴入国库。其中：行政事业性收费收入结余323,359.4元;专项收入结余-2,284,660.13元;国有资源有偿使用收入结余1,710,326.37元;其他收入结余504,890.49元;罚没收入结余2,674,356.33元”的问题，资金已全部缴入国库，整改完毕。
（三）关于“‘三保’资金管理使用，相关指标未录入财政一体化系统376,032,800元，2019年度至2020年3月底州财政局下达文山市的“三保资金”667,520,000元，2019年的376,032,800元文山市财政局未将相关指标录入财政一体化系统，资金已统筹安排用于发放工资、公用经费及市级配套基本民生支出”的问题。2019年度至2020年3月底州财政局下达文山市的“三保资金”667,520,000元(含2019年的376,032,800元）为财力性补助，无具体的拨付单位，由市级统筹安排。2019年上级下达的财力性补助预算指标已通过财政一体化系统全部下达拨付，三保资金保障到位，无拖欠情况发生，相关信息及时完整。2020年预算标准化系统及一体化系统接轨，预算指标需从预算标准化系统中推送到一体化系统拨款，各单位工资、公用经费及其他基本民生保障指标都将从各单位的部门预算中提取推送，如再将上级下达的财力性指标分解安排，则预算指标重复下达，上级财政部门建议在预算标准化系统中接收指标即可。
六、2019年财政主要工作
（一）攻坚克难抓收入，确保财政收支平衡。
一是落实减税降费培植财源。把减税降费与财政收支平衡通盘考虑、统筹协调，通过政府财政收入的减法换取企业经营效益的加法，共为120542户企业和个人减免税负13332万元，减免行政事业性收费18项575.7万元，减免政府性基金10项4205万元。二是收支预算平衡目标顺利实现。坚持量入为出、兜牢“三保”底线支出原则，压缩一般性支出800余万元、“三公”经费支出79.6万元，较上年均下降5%。
（二）优化支出结构，持续改善民生福祉
一是支持打好三大攻坚战。统筹整合使用财政涉农资金20891万元，安排市级专项扶贫资金9820万元，支持打好精准脱贫攻坚战。积极筹集资金化解债务，2019年文山市被列入全国隐性债务风险化解试点县；认真开展非法集资风险排查，财政金融风险防控化解措施有力。争取生态功能区转移支付3408万元、污染防治专项补助10250万元，筹措水利补助资金1974万元，林业补助资金5883万元，污染防治投入持续增加。二是促进教育均衡发展。投入教育支出111666万元，增长2%。教育“332+1”项目进展顺利。市十一小、十二小、十三小、市一中城南校区一期工程竣工并投入使用。实施“一村一幼”项目42所，已建成并使用24所。学校厕所坑位改造完成2396个。三是强化社保政策托底。社会保障支出63468万元，惠及城乡低保、特困人员等26万余人。及时启动低收入群体价格临时补贴与物价上涨挂钩联动机制，发放临时价格补贴242.5万元，惠及11万余人。四是支持办好医疗卫生实事。卫生健康事业支出52771万元，积极推行医共体城乡居民医保资金按人头打包付费支付方式改革，将困难群众和建档立卡户中患有儿童白血病等25个病种人群列入重特大疾病医疗救助范围。筹措医疗救助补助资金1360.9万元，全市建档立卡贫困人口健康扶贫医疗救助受益76192人次，发生医疗费用5993.4万元。五是推进文化体育与传媒事业发展。文化体育传媒事业支出5200.5万元，增长50.9%。文山民族大剧院完成投资4721万元，公共文化馆、图书馆免费开放，为农家书屋补充配送图书，开展各类演出活动和送戏下乡50余场。六是助推平安文山、和谐文山建设。全市公共安全支出24818万元，有力助推全市扫黑除恶专项斗争、民族团结进步示范创建等工作。
（三）落实稳增长政策，增强经济发展后劲。
一是支持“五网”等基础设施建设。投入各类基础设施建设专项资金26272万元、交通建设资金19369万元，支持高速公路、农村公路建设。安排项目前期经费2799万元，支持水利、污染防治和民族大剧院等项目前期工作。二是认真清理拖欠民营企业中小企业账款。全市清理偿还拖欠账款31623万元，占欠款总额的58.9%，超额完成了省规定的年度偿还任务。三是全市金融稳健运行。全市银行业金融机构各项存款余额388.5亿元，同比下降8.4%；各项贷款余额397.7亿元，同比增长5.2%，综合存贷比97.7%。全市涉农贷款余额193.5亿元，同比增长2.7%，小微企业贷款106.3亿元，同比增长22.6%。融资担保范围扩大，累计担保107户1.4亿元。
（四）推进各项改革，提升财政工作效率。
一是深化预算绩效管理改革。对2019年涉农整合扶贫资金、2016-2019年农村危房改造项目资金等进行绩效评价，涉及资金119224万元。开展50万元至500万元政府投资项目的绩效评审工作，送审金额7672.4万元，核减金额335.5万元，综合核减率4.4%，进一步促进政府投资建设项目规范管理。二是进一步推进国库集中支付电子化管理改革工作，将先进的管理理念与现代信息技术相结合，建立财政国库业务支付电子化系统，实现财政资金支付业务在财政、人民银行、商业银行、预算单位之间“全闭环”流转和监控，确保财政资金安全、高效运行。三是稳步推进国企改革。进一步理顺国企产权关系，完善国企法人治理结构，完成全市19家国企52名监事会成员配置工作。四是进一步深化“放管服”改革，全方位拓展政府采购范围。全面推行运用云南省政府采购管理信息系统实现政府采购事项“网上办、马上办”以及“不见面审批”，优化财政部门在政府采购项目审核、审批环节中的流程，增强了采购人的主体责任。2019年文山市政府采购预算金额29903万元，实际采购金额29250万元，节约财政资金653万元，节约率达2%。
各位委员，2019年财政工作历经了太多的艰难困苦，2020年经济发展形势依然严峻，财政工作任务十分艰巨。我们将在市委的坚强领导下，在市人大的监督下，攻坚克难，砥砺奋进，扎实工作，努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务。
监督索引号53262103100011111
