文山市第三届人民代表大会第二次会议材料之四

关于文山市2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案的报告

——2018年1月22日在文山市第三届人民代表大会第二次会议上

文山市财政局局长 金 梅

各位代表：

受市人民政府委托，现将文山市2017年地方财政预算执行情况和2018年地方财政预算草案提请市三届人大二次会议审查，并请市政协委员和列席人员提出意见。

一、2017年地方财政预算执行情况

2017年，面对复杂严峻的经济形势，全市财税部门在市委的正确领导下，在市人大的依法监督和市政协的民主监督下，紧紧围绕全市经济发展大局，充分发挥部门职能作用，全面推行营改增试点工作，坚决贯彻国家减税降费政策，规范组织收入，优化支出结构，强化预算执行，盘活存量资金，深化财税改革，全力防范政府债务风险和地方财政支付风险，预算执行取得预期效果，财政运行整体良好。

（一）一般公共预算

1. 收支总体情况

一般公共预算收入200700万元，为年初预算数的1.04倍，比上年决算数增收18300万元，增长10%。全市一般公共预算支出540370万元，为年初预算数的1.22倍，比上年决算数增支119370万元，增长28.4%。

收支平衡情况：一般公共预算收入200700万元，上级补助收入266548万元，地方政府一般债务转贷收入134310万元，调入资金31011万元，调入预算稳定调节基金3915万元，上年结余2649万元，收入总计639133万元；一般公共预算支出540370万元，一般债务还本支出54310万元，安排预算稳定调节基金9082万元，上解支出33364万元，结转下年支出2007万元，支出总计639133万元。收支平衡。

2. 基本支出经济分类科目情况（款级科目支出详见表1-4）

工资福利支出148912万元，商品和服务支出24373万元，对个人和家庭的补助支出35395万元，其他资本性支出2321万元，对企事业单位的补贴967万元。

3. 主要支出项目执行情况

教育支出98507万元，增长14.3%。大力推进“3321”教育工程建设；资助农村贫困幼儿3313名；改造薄弱学校25个，新建校园校舍4.06万平方米、运动场1.06万平方米；保障5.57万名农村学生营养餐计划顺利推进；50856人享受免除学费待遇；中等职业学校学生全部享受国家助学金和免学费政策，共发放国家助学金555.92万元，免学费补助资金650万元，有力推动职业教育快速发展，保障教育均衡发展考核“三个增长”指标达到要求。

文化体育与传媒支出3666万元，增长9.1%。用于文化信息资源共享工程村级服务点建设、农村电影公益放映、贫困地区送戏下乡、农民健身工程、“三馆一站”免费或低收费开放等项目。

社会保障和就业支出54515万元，增长10.4%。全面落实城乡居民最低生活保障制度，救助城乡特困群众、城乡医疗困难群众和受灾群众。做好优抚安置和双拥工作。落实孤儿基本生活费发放和脑瘫儿童康复工作。发放高龄津贴和老年人免费乘坐公交车补贴。推进社会福利、体育、残疾人等公益事业发展。

医疗卫生与计划生育支出50533万元，增长21.3%。公立医院改革深入推进，各基层医疗机构全面配备和使用基本药物。推进疾病预防控制、妇幼卫生、基本公共卫生服务项目建设。提高城乡居民医疗保险财政补助标准。

节能环保支出10216万元，下降17.4%。主要用于岩溶地区石漠化综合治理、淘汰落后产能、重金属污染防治、城市“五治三改一拆一增”和农村“七改三清”等项目。下降原因是2017年省州补助用于节能环保支出的专项资金比上年减少4705万元。

农林水支出53828万元，增长5.2%。全面推进脱贫攻坚项目、农村饮水安全提升工程、农业基础设施项目建设和农村产权制度改革。

交通运输支出53977万元，增长40.2%。重点用于文麻高速、文马高速征地拆迁和省道206线城区过境段等项目建设。

住房保障支出73252万元，增长42.2%。着力改造农村危房3656户、城市棚户区13333户，确保公租房在建项目顺利实施。发放住房租赁补贴资金1890户500万元。

（二）政府性基金预算

政府性基金收入93264万元，为年初预算数的99.9%，比上年决算数减收7199万元，下降7.2%。全市政府性基金支出96346万元，为年初预算数的93.3%，比上年决算数减支6033万元，下降5.9%。

收支平衡情况：政府性基金收入93264万元，上级补助收入5346万元，专项债券转贷收入42250万元，上年结余1237万元，收入总计142097万元；政府性基金支出96346万元，专项债务还本支出42250万元，上解支出1406万元，调出资金185万元，结转下年支出1910万元，支出总计142097万元。收支平衡。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金收入108371万元，为年初预算数的94.7%，比上年决算数增收43320万元，增长66.6%。全市社会保险基金支出102106万元，为年初预算数的99.6%，比上年决算数增支60254万元，增长1.44倍。社保基金预算执行收支增幅大的原因是：机关事业单位养老保险除2017年当年收支外，还包含补缴2014年10月至2016年12月保费收入34055万元；补发2014年10月至2016年12月养老待遇支出33107万元。

收支平衡情况：社会保险基金收入108371万元，上级补助收入36300万元，上年结余42236万元，收入总计186907万元；社会保险基金支出102106万元，上解支出48690万元，支出总计150796万元。收支相抵后滚存结余36111万元，比上年决算数减少6125万元，下降14.5%。

社会保险基金增值保值情况：2017年各项社保基金存入各金融机构46304万元，按照与银行签订的保值增值合作协议规定，2017年度共实现增值482.7万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入336万元，为年初预算数的100%；国有资本经营预算支出50万元，为年初预算数的100%，调出资金286万元 ，为年初预算数的100%，主要调入一般公共预算统筹安排使用。收支平衡。

以上数据均为快报数，待上级财政部门批复文山市2017年财政决算后，部分数据可能会有变化，届时再向市人大常委会报告。

（五）政府债券资金使用情况

全年共争取新增政府债券资金80000万元，其中用于农村危房改造30000万元、蒙文砚东西互通联络线22000万元、棚户区改造25000万元、村级活动场所建设3000万元。争取债券置换资金96560万元，全部拨付债权人。

（六）预备费安排使用情况

年初预算安排预备费3000万元，实际动支预备费2258万元，主要用于突发禽流感应急、红火蚁专项治理及市委、市政府批复的重要事项支出，剩余742万元全部用于平衡预算。

（七）财政存量资金清理盘活情况

全年共收回存量资金57889万元，安排用于脱贫攻坚、产业发展、环保整治等重点民生支出51747万元，剩余的6143万元拟在2018年统筹安排使用。

（八）政府性债务情况

2017年，文山市地方政府性债务限额核定为107.33亿元，其中：一般债务限额92.87亿元，专项债务限额14.46亿元。年末，文山市政府负有偿还责任的债务余额为85.41亿元，其中：一般债务余额73.7亿元，专项债务余额11.71亿元。

二、2017年主要工作及成效

（一）财政收入持续增收，超额完成目标任务

财政收入稳步增长，一般公共预算收入超预算完成目标任务。但国税、地税、财政部门的收入走势分化加速。一是国税收入占比明显提高。受营业税改征增值税政策影响，国税收入总量完成77179万元，占一般公共预算收入的38.5%，同比增长39.4%，增收21826万元。二是地税收入占比明显下降。地税收入总量完成73909万元，占一般公共预算收入的36.8%，同比下降16.7%，减收14800万元，原因是营业税退出、契税受房地产优惠政策停止执行等因素影响较大。三是非税收入大幅增长。财政部门非税收入完成49612万元，同比增长29.4%，增收11274万元，占一般公共预算收入的24.7%。主要是财政部门进一步加大非税收入征管力度，将建设街等棚户区改造项目市级国有资产（公建部分）征收补偿款按规定纳入财政预算管理。全市非税收入完成54804万元，占一般公共预算收入的27.3%，比去年同期高出4.2个百分点。

（二）进一步优化支出结构，民生事业发展保障有力

一是集中财力保工资、保运转。共安排资金194940万元，保证了机关事业单位人员工资、津补贴调整、乡村教师生活补助、村（社区）干部待遇提标及绩效考核奖励和机构运转需要。二是民生支出稳定增长。从支出功能科目看，经济发展和民生改善支出保障有力，累计完成民生支出445304万元，占一般公共预算支出总量的82.4%。三是大力推进脱贫攻坚，全面落实财政惠农政策。安排专项资金8100万元，用于落实各项精准扶贫政策；安排村级活动场所建设资金6000万元，完善村级组织功能配套设施。整合财政涉农资金64524.36万元，用于农村危房改造、易地搬迁、退耕还林、抗旱应急、农村道路等扶贫重点项目建设。筹措资金22431.41万元清欠历年被征地农民养老保险。

（三）财税改革进一步深化，财政管理效能持续提升

一是完成预决算信息公开。2017年全市185个预算单位公开了部门预决算，公开部门按要求公开到基本支出和项目支出，支出功能分类细化至项级科目，经济分类科目公开细化到款级。

二是盘活用好财政存量资金。进一步完善财政存量资金分析报告制度，严格按时间节点对各预算单位结余结转资金和政府性基金预算结余资金及时进行清理盘活，提高资金使用效益。

三是规范政府性债务管理，整改各类融资行为。严格按照国务院和财政部相关规定，规范政府举债行为，成立文山市政府性债务管理工作领导小组，制定了《文山市政府性债务应急处置预案》、《文山市政府性债务风险化解规划》等规范性文件，牵头协调相关部门整改各类不规范融资行为。

四是健全预算绩效管理机制，提高财政资金使用效益。制定了《文山市人民政府关于全面推进预算绩效管理改革的实施意见（试行）》，按照“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用”的预算绩效管理目标要求开展绩效评价考核，聘请社会中介对教育局、卫计局、民政局、农科局、住建局等5部门2016年度的6个财政支出项目进行绩效评价，涉及财政资金42556.19万元。

五是全面实行国库集中支付电子化管理。2017年10月建立财政国库集中支付电子化系统，首批试点18个预算单位财政资金支付业务在财政、人行、代理银行和预算单位之间“全闭环”流转和监控。 2018年1月全市185个预算单位全面实行国库集中支付电子化管理，确保财政资金安全、高效运行。

三、2018年地方财政预算草案

2018年财政工作总体思路：认真贯彻党的十九大精神和中央、省、州、市相关会议精神，全面落实《中华人民共和国预算法》和深化财税管理体制改革要求，按照上级的决策部署，加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，推进预算绩效管理；严格控制一般性支出，提高年初预算到位率；强化政府债务管理，降低债务规模和风险；实行全口径预算管理，加大预算公开力度，加快建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。按照上述思路，根据财政收支政策要求并结合我市实际，2018年财政收支预算和工作措施安排如下：

（一）地方一般公共预算

地方一般公共预算收入预计完成213000万元，增长6.1％。一般公共预算支出预计完成583061万元，增长7.9％。

平衡情况：地方一般公共预算收入213000万元，上级补助收入357616万元，地方政府一般债务转贷收入116551万元，调入资金38356万元，调入预算稳定调节基金9082万元，上年结余2007万元，收入总计736612万元；一般公共预算支出583061万元，一般债务还本支出116551万元，上解支出37000万元，支出总计736612万元。预计收支平衡。

（二）政府性基金预算

政府性基金预算收入预计完成95457万元，增长2.4%。政府性基金预算支出预计完成101086万元，增长4.9%。

平衡情况：政府性基金预算收入95457万元，上级补助收入5346万元，地方政府专项债券转贷收入17393万元，上年结转收入1910万元，收入总计120106万元；政府性基金预算支出101086万元，专项债务还本支出17393万元，上解支出1627万元，支出总计120106万元。预计收支平衡。

（三）社会保险基金预算

社会保险基金预算收入预计完成92060万元，下降15.1%。社会保险基金预算支出预计完成75334万元，下降26.2%。收支比上年减少的原因是：2017年机关事业单位职工养老保险收支存在一次性补缴因素，2018年预算只安排当年收支，不存在收支补缴情况。

平衡情况：社会保险基金收入92060万元，专项补助收入39100万元，上年结余36111万元，收入总计167271万元。社会保险基金支出75334万元，专项上解支出48675万元，支出总计124009万元。收支相抵，年末滚存结余43262万元。

（四）国有资本经营预算

国有资本经营预算收入预计完成273万元，下降18.8%。国有资本经营预算支出预计完成273万元，下降18.8%。

平衡情况：国有资本经营预算收入273万元；国有资本经营预算支出35万元，调出资金238万元。预计收支平衡。

（五）一般公共预算支出功能分类科目安排情况

1. 一般公共服务支出预算安排36727万元，比上年快报数增加2823万元，增长8.3%。主要是政策性调资增加支出。

2. 国防支出预算安排915万元，比上年快报数增加111万元，增长13.8%。主要是增加人防工程项目支出。

3．公共安全支出预算安排21564万元，比上年快报数增加1821万元，增长9.2%。主要用于政法部门经费保障和赔还建设项目债务。

4. 教育支出预算安排108376万元，比上年快报数增加9869万元，增长10%。主要用于教育均衡发展各项支出。

5. 科学技术支出预算安排2406万元，比上年快报数增加170万元，增长7.6%。主要用于科技成果应用推广示范及科技服务体系建设等。

6. 文化体育与传媒支出预算安排3836万元，比上年快报数增加170万元，增长4.6%。主要用于文化服务设施建设和文物管理与保护等。

7. 社会保障和就业支出预算安排61402万元，比上年快报数增加6887万元，增长12.6%。主要用于促进就业、社会福利事业和抚恤救济支出。

8. 医疗卫生支出预算安排54309万元，比上年快报数增加3776万元，增长7.5%。主要用于提高公共卫生服务水平等。

9. 节能环保支出预算安排11818万元，比上年快报数增加1602万元，增长15.7%。主要用于退耕还林补助和工程建设等。

10. 城乡社区事务支出预算安排76121万元，比上年快报数增加16277万元，增长27.2%，原因是继续争取上级补助资金用于棚改项目建设。

11. 农林水支出预算安排61294万元，比上年快报数增加7466万元，增长13.9%。主要用于农田水利建设等项目支出。

12. 交通运输支出预算安排30377万元，比上年快报数减少23600万元，下降43.7%，原因是上年车辆购置税补助属一次性支出。

13. 资源勘探电力信息支出预算安排1990万元，比上年快报数增加110万元，增长5.9%。主要用于中小企业发展扶持等。

14. 商业服务等支出预算安排1649万元，比上年快报数增加418万，增长34%。主要是争取上级的各项奖励补助资金。

15. 金融支出预算安排145万元，与上年持平。

16. 国土海洋气象等支出预算安排4185万元，比上年快报数增加331万元，增长8.6%。原因是争取上级土地整治补助资金。

17. 住房保障支出预算安排79450万元，比上年快报数增加6198万元，增长8.5%。主要是争取上级补助资金。

18. 粮油物资储备支出预算安排1213万元，比上年快报数增加147万元，增长13.8%，主要由于粮食储备费用提高。

19. 预备费支出预算安排3000万元。与上年持平。

20. 债务付息支出预算安排21664万元，比上年快报数增加4804万元，增长28.5%。原因是增加赔还历年地方政府转贷债券和置换债券利息。

21. 债务发行费用支出预算安排500万元，比上年增加371万元，增长2.88倍。主要用于支付地方政府转贷一般债券发行费用。

22. 其他支出预算安排120万元，比上年减少60万元，下降33.3%，原因是上级补助减少。

（六）基本支出经济分类科目安排情况（款级支出详见表1-4）

工资福利支出176484万元，商品和服务支出26831万元，对个人和家庭的补助支出41345万元，其他资本性支出2188万元，对企事业单位的补贴1521万元。

四、2018年财政主要工作及措施

为确保全年财政收支目标任务圆满完成，2018年财政工作重点抓好四个方面：

（一）厚植财源，稳定增收。强化收入征管。全面清缴欠税漏税，做到抓大不放小、不跑冒滴漏、应收尽收。不收过头税，不 “空转”虚增收入。厚植财源。积极落实信贷引导基金、融资担保、财政贴息等稳增长政策措施，激发市场主体活力，做大实体经济，抓好重大项目、重点企业、重点行业的税源培植，壮大一批骨干财源、夯实一批基础财源、培育一批新兴财源、涵养一批后续财源，确保财政收入稳定增长。

（二）优化结构，倾力“三保”。严格执行零基预算，集中财力保“三保”。各部门除工资和定额标准公用经费外一律不纳入年初预算，市级配套等专项经费按照“一事一请一批复”严格执行。教育、民政、社保、卫生等民生支出纳入预算给予保障。严格落实教育经费法定增长规定、“两免一补”政策和农村义务教育营养改善计划。推进学校新建、改扩建和校舍危房改造，加快 “3321”教育工程建设。深化公立医院改革，推进医疗服务和公共卫生服务体系建设。统筹整合涉农资金，助力打赢脱贫攻坚战役。按照《文山市2018年统筹整合使用财政涉农资金整合方案》，对应纳入统筹整合涉农资金的中央20项和省级21项资金全部按照要求实现实质性整合，整合资金全部安排用于脱贫攻坚主战场，紧紧围绕“两不愁三保障”目标任务，保障2018年完成实际工程的水、电、路、危房改造等项目资金，对8842户34916人的建档立卡户产业脱贫、健康脱贫、教育脱贫、就业脱贫、社保脱贫按照相关政策给予资金扶持和补助。

（三）强化监管，提质增效。持续加大存量资金盘活力度。按照财政存量资金清理盘活规定，对各部门一般公共预算结转超过两年的上级资金、结转超过一年的市级资金一律收回，统筹用于稳增长、调结构、惠民生的重点领域和关键环节，提高财政资金使用效率。深化预算绩效管理改革。完善绩效评价预算管理机制，在强化内部监督和评价的同时，引入第三方机构对政府支出进行绩效评价，将评价结果作为下一年度预算编制和三年中期财政规划安排的重要依据。加强财政监督管理。围绕重大财政政策的实施、重点项目和重点领域的投入、审计反映的突出问题等积极开展监督检查，确保财政资金安全高效运行。

（四）防范风险，深化改革。规范政府债务管理。继续加强政府债务管理，完善预算管理机制，将政府存量债务还本付息纳入财政中期规划。妥善处置存量债务，切实履行偿债责任，积极争取并用好上级转贷债券和债券置换资金。强化风险预警，对风险较高的债务制定风险化解中长期规划。创新融资渠道。清理盘活政府性债务形成的国有资产及存量国有资产，研究资产债券化和资产资本化，拓宽资产融资渠道，确保城市建设、文化建设、教育和医疗卫生等公共服务领域项目建设资金投入。准确把握上级政策导向和投资动态，做好项目规划、筛选、论证和申报等前期工作，积极争取上级补助和支持。实行中期财政规划管理。结合全市经济社会发展预期目标，统筹年度预算与中期财政规划的衔接，深入研究上级重大改革、重要政策和重大项目，将税收政策调整和增减变化因素编入中期财政规划，做好2018—2020年滚动预算编制和项目库建设，对财政收支进行统筹安排，实行跨年度预算平衡。

各位代表，2018年是实施“十三五”财政规划的关键之年，也是财政收支矛盾最为突出、工作任务更加艰巨的一年。但全体财税干部有信心和决心，按照市委的决策部署，严格执行市三届人大二次会议决议，团结拼搏，求实奋进，苦干实干，争创佳绩，确保财税工作目标任务圆满完成。