根据《中华人民共和国审计法》第十六条的规定，文山市审计局派出审计组，自2020年3月2日起，对文山市残疾人联合会2019年度预算执行和其他财政财务收支情况进行审计，现将审计结果公告如下：

一、基本情况

市残联属参公管理的事业单位，是文山市级财政一级预算单位。内设5个职能股室，核定人员编制4人，无车辆编制。2019年末实有人员16人，实有车辆1辆。

审计结果表明，市残联提供的资料基本能真实反映其2019年度财政财务收支情况，但审计还发现市残联在部门预算编制、工会财务管理等方面还存在一些问题。

二、审计发现的主要问题

(一)部门预算编制未实行全口径编报，涉及收入预算853.44万元、支出预算147.95万元。

(二)工会财务管理不规范。

(三)已完工项目长期未办理竣工财务决算。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题，市审计局已按照国家法律、法规的规定，及时出具了审计报告。一是部门预算编制未实行全口径编报问题，市残疾人联合会在以后年度编制部门预算时应严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定实行全口径编报，全面反映部门预算整体情况；二是工会财务管理不规范问题，市残疾人联合会及时规范工会财务管理，履行好工会维护职工合法权益的职责；三是已完工项目长期未办理竣工财务决算问题，市残疾人联合会应及时办理竣工财务决算手续，并按决算数及时调整固定资产数据。针对存在的问题，提出加强学习财经法规，规范财务管理，严格按照《中华人民共和国预算法》的规定编制单位预算和决算；加强工会财务管理相关规定的学习，规范工会财务管理；加强工程项目建设管理，及时做好项目竣工决算及工程款支付，避免形成欠款的三条建议。

四、审计发现问题的整改情况

市残联高度重视审计发现问题的整改，针对部门预算编制未实行全口径编报的问题，承诺从2021年起细化预算编制，严格按照《中华人民共和国预算法》及其实施条例的规定实行全口径编报；工会财务管理不规范问题，已按要求整改完毕；已完工项目长期未办理竣工财务决算问题，正在积极整改中。