文山市审计局 党组书记、局长 高兰芳
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，我向市人大常委会本次会议报告2021年度文山市本级预算执行和其他财政财务收支的审计情况。
2021年市人民政府坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的十九大和十九届历次全会及习近平总书记考察云南重要讲话精神，全面贯彻落实习近平总书记对审计工作的重要指示批示精神，在市委的坚强领导下，按照各级审计委员会会议精神及审计工作会议要求，忠诚拥护“两个确立”、坚决做到“两个维护”，切实把思想、行动统一到推动落实中央和省、州、市党委政府确定的中心任务和重点工作上来，充分发挥政治机关功能作用，立足经济监督定位，为保障全市经济社会高质量发展作出重要贡献。2021年7月至2022年7月，组织审计项目24个，查出各类问题金额162 888.39万元，审计上缴财政金额3 399.32万元，核减工程投资154.02万元；移送纪委监委及相关部门违规违纪线索15件；提出审计建议49条，被采纳49条；上报审计信息简报要情64篇，向社会和各有关部门发布应公告的审计结果15个。
一、市本级财政管理审计情况
从2022年4月至7月对2021年度市本级预算执行和其他财政财务收支情况审计的情况看，市财政局进一步加强预算管理，不断提升预算管理水平，预算执行情况总体较好。
审计发现的主要问题：未及时清算2019年度农村客运和出租车行业油价财政补贴资金1 029.84万元，虚增财政收入163万元，未及时拨付人员经费6 944万元，预拨经费未及时清理14 747万元，将已纳入预算的款项转入暂付款71 018万元，往来款长期挂账未清理32 196万元。
二、部门预算执行审计情况
（一）部门预算执行审计
2022年3月至6月，重点对市委史志办、市科技局、市投资促进局3个部门及群团组织预算执行和其他财政财务收支情况进行了审计。
市委史志办：未发现其在2021年度预算执行和其他财政财务收支方面存在问题。
市科技局的主要问题：未兑付企业补助资金1 007.03万元，差旅费报销不规范0.42万元。
市投资促进局的主要问题：固定资产未入账1.36万元，会计科目使用不规范2.36万元。
（二）部门预算执行及其他财政财务收支情况审计调查
2022年6月至7月，对市委统战部、市三七开发利用中心、市烤烟生产服务中心、市第二幼儿园、市特殊教育学校5个预算单位2021年度预算执行及其他财政财务收支情况进行了审计调查。
市委统战部的主要问题：未履行采购程序0.7万元，未在定点修车企业维修车辆0.01万元，出差审批滞后或未进行审批1.08万元。
市三七资源开发利用中心的主要问题：预算执行不到位2.12万元，未使用公务卡结算0.09万元。
市烤烟生产服务中心的主要问题：补助经费支出依据不充分62.8万元，购买复印纸未办理政府采购手续0.25万元。
市第二幼儿园的主要问题：费用支出依据不充分2.65万元，未使用公务卡结算2.18万元，未履行政府采购程序7.22万元，违规报销工会经费0.02万元，工会费用报销不规范0.11万元。
市特殊教育学校的主要问题：违规报销工会经费0.54万元，非税收入应缴未缴0.09万元，多报差旅费0.14万元，未使用公务卡结算1.12万元。
三、重点专项资金和民生项目审计情况
2021年7月至2022年4月，对文山市“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况、文山市2017至2019年度村级活动场所建设专项资金、文山市2021年度新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况进行了专项审计。
文山市“十三五”期间易地扶贫搬迁债务情况专项审计发现的主要问题：文山市7个乡镇10个安置点拖欠工程款4 195.5万元（马塘镇花庄安置点2 381.41万元、新街乡集镇安置点727.30万元、德厚镇亚拉冲新村安置点365.81万元、小街镇朵白库安置点251.75万元、德厚镇田坝心安置点178.63万元、新街乡羊耳底安置点118.81万元、坝心乡半坡新村安置点72.83万、柳井乡石场安置点55.07万元、秉烈乡大迷新村安置点32.18万元、新街乡新湾安置点11.71万）；新街乡人民政府拖欠3个安置点征地补偿款64.98万元；坝心乡、秉烈乡、新街乡、柳井乡人民政府违规出借易地扶贫搬迁资金533.33万元；秉烈乡、新街乡人民政府违规借款用于易地扶贫搬迁235.92万元；马塘镇易地扶贫搬迁花庄安置点实施的附属设施工程建设项目应招标而未招标882.73万元；新街乡、小街镇、马塘镇未兑付3个乡镇拆旧复垦奖励金156万元；德厚镇易地扶贫搬迁亚拉冲新村安置点未进行工程竣工结算776.81万元；市级财政违规收回建房贷款利息9.01万元。
文山市2017至2019年度村级活动场所建设专项资金审计发现的主要问题：未按用途使用项目资金12.27万元，超合同、超结算单支付工程款115.34万元，已完工项目未及时清算涉及资金77.3万元，收入款项未及时进行会计核算3万元，签订的合同内容不完整；其他应关注问题：工程项目基本建设程序手续未完善，工程完工未按规定办理工程结算手续。
文山市2021年度新增财政资金直达市县基层直接惠企利民情况专项审计调查发现的主要问题：临时借用直达资金3 000万元，未按规定用途使用直达资金2 416万元。
四、国有控股企业审计情况
为配合开展全省粮食购销领域腐败问题专项整治，深入推进反腐倡廉工作，促进国有企业依法合规经营。2021年10月至12月，对文山市盛禾粮油购销有限公司进行了涉粮专项审计。
审计发现的主要问题：储备粮以陈抵新3.15万斤套取财政资金1.67万元，公款私存1 628.18万元，大额使用现金7 351.1万元，骗取储备粮保管费7.56万元，违规出借建设资金1050万元，国有资产处置收入未及时上缴财政228.3万元。
审计还发现市发展改革局未及时拨付优质粮食工程补助资金334万元。
五、政府性投资建设项目审计情况
2021年10月至12月，对西华派出所业务用房建设项目、平坝中心敬老院建设项目、德厚镇2019年脱贫攻坚农村饮水安全巩固提升工程及古木镇新发寨至菖蒲塘公路硬化工程4个政府性投资建设项目进行了审计及审计调查，审计共核减工程投资额154.02万元。
审计查出的主要问题：一是虚列工程款2.4万元。二是多算工程造价154.02万元，其中：西华派出所业务用房建设项目竣工决算审计完成总投资659.21万元，核减投资额13.9万元；平坝中心敬老院建设项目完成投资836.5万元，核减投资额71.69万元；古木镇新发寨至菖蒲塘公路硬化建设工程项目完成投资486万元，核减投资额62.65万元；文山市德厚镇2019年脱贫攻坚农村饮水安全巩固提升工程完成投资710.86万元，核减投资额5.78万元。三是拖欠工程款624.28万元。四是部分工程结算依据不充分25.81万元、未按合同约定结算161.82万元、未按照批准的概（预）算内容实施256.21万元及将房屋拆除工程发包给不具有相应资质条件的个人23万元。五是未按规定报批环境影响评价文件，未履行建设用地审批手续，施工单位未按照设计图纸和技术标准施工，未取得水土保持方案批复，工程设计图纸未进行图审，工程未经竣工验收。
六、信息系统审计情况
2021年7月至10月，对东山乡卫生院信息系统建设管理和使用情况进行了审计。
审计发现的主要问题：机房建设存在一定安全隐患，系统未纳入资产管理涉及金额6.9万元，系统终端计算机和用户存在无口令或弱口令情况，系统存在网络安全隐患，系统操作管理存在安全隐患，系统用户授权不合理，系统逻辑管理控制不到位及业务参数设置错误造成多收费用0.06万元，系统输入输出管理控制不到位，部分重要信息缺失。
七、加强财政管理的意见建议
（一）防范化解财政风险，推动国家各项政策措施落地见效。持续统筹推进疫情防控和经济社会发展，继续做好“六稳”“六保”，兜牢“三保”底线。当前全国经济发展面临需求收缩、供给冲击和预期转弱三重压力，全市经济发展不平衡、不充分的问题仍然很突出，财政减收增支压力较大，应不断强化预算执行控制，围绕财政资金提质增效、优化营商环境、保障就业优先，完善配套措施，保障中小企业充分便利享受政策，确保国务院33条一揽子政策和云南省48项具体措施落实落细。
（二）提升预算绩效管理和财政支出效能。紧扣政府过“紧日子”、严肃财经纪律、遏制新增地方政府隐性债务的要求，不断加强财政运行风险防控，优化财政资源配置，强化财政资源统筹、资金分配使用管理、债务管控和投融资平台运行管理。清理盘活各类资金、资产、资源，完善绩效评价结果与预算安排和政策调整的挂钩机制，对重大政策、重大项目开展全程跟踪评价，强化绩效评价结果运用，推动建成全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，切实提高财政资金配置效率和使用效益。
（三）强化政府投资项目管理提高项目综合效益。加强政府投资制度建设，进一步厘清政府投资项目管理部门的职能职责，强化政府投资项目投资控制力度，严格项目立项、概算审批，加强项目预算与部门预算的衔接，推进政府投资项目竣工结算，统筹监督政府投资项目资金，提升项目实施效果。
主任、各位副主任、各位委员，市人民政府将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在上级党委政府和市委的坚强领导下，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持党对审计工作的集中统一领导，自觉接受人大的监督，努力践行文山之干，努力形成更好服务国家治理的审计监督机制，更好发挥职能作用，推动全市各项工作“干在实处、走在前列”，以优异成绩迎接党的二十大胜利召开！
以上报告，请予审议。
