文山市人民政府

关于文山市2018年1至10月地方财政预算执行情况及预算调整方案

——2018年12月25日在市第三届人大常委会第十三次会议上

信息来源:文山市财政局     发布日期:2019年01月08日     点击:    
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市三届人大常委会第十三次会议材料

 

文山市财政局


主任、各位副主任、各位委员:

受市人民政府委托,我向市第三届人大常委会第十三次会议报告文山市2018年1至10月地方财政预算执行情况及预算调整方案,请予审议。

一、2018年1—10月地方财政预算执行情况

(一)一般公共预算执行情况

地方一般公共预算收入完成167081万元,完成年初预算213000万元的78.4%,同比增长14%,增收20518万元;地方一般公共预算支出完成477185万元,完成年初预算数583061万元的81.8%,同比增长0.9%,增支4348万元。

地方一般公共预算收入分部门完成情况:税务部门完成131835万元,完成年度任务数166372万元的79.2%,同比增长4.5%,占地方一般公共预算收入的78.9%;财政部门完成35246万元,完成年度任务数46628万元的75.6%,同比增长73%,占地方一般公共预算收入的21.1%。

地方一般公共预算收入分类情况是:税收收入完成127905万元,占年初预算数160660万元的79.6%,同比增长5.1%,增收6260万元,占地方一般公共预算收入的76.6%;非税收入完成39176万元,占年初预算数52340万元的74.8%,同比增长57.2%,增收14258万元,占地方一般公共预算收入的23.4%。

(二)政府性基金预算执行情况

政府性基金预算收入完成98630万元,完成年初预算数95457万元的103.3%,同比增长129.1%,增收55584万元;政府性基金预算支出完成175935万元,完成年初预算数99486万元的176.8%,同比增长256.2%,增支126536万元。

(三)社会保险基金预算执行情况

社会保险基金预算收入完成90622万元,完成年初预算数131160万元的69.1%,同比增长12.4%,增收10015万元;社会保险基金预算支出完成86676万元,完成年初预算数124009万元的69.9%,同比增长13.8%,增支10507万元。

(四)国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入完成337万元,完成年初预算数273万元的123.4%,同比增长574%,增收287万元;国有资本经营预算支出完成35万元,完成年初预算数35万元的100%,同比下降30%,减支15万元。

二、2018年地方财政收支预算调整方案

市三届人大二次会议审查批准年初财政收支预算后,市财政按照人大批准的财政收支预算执行。在执行过程中,受上级补助增减变化、优化支出保“三保”、盘活存量资金等因素影响,市级可用财力较年初预算有所变化,需调整收支预算。具体调整事项如下:

(一)一般公共预算调整意见

1.收入情况(见附表7)

一般公共预算收入由年初预算736612万元调整为699900万元,调减36712万元,由年初增长15.3%调整为增长9.5%。变动明细如下:

一是地方一般公共预算收入完成213000万元,与年初预算数一致。

二是上级补助收入调减83079万元,其中:财力性转移支付收入增加4537万元,由65000万元调整为69537万元;转移支付列收列支减少9526万元,由64526万元调整为55000万元;专项转移支付补助收入减少78090万元,由228090万元调整为150000万元。

三是转贷地方政府一般债券收入调减7751万元,其中:新增政府债券收入增加5800万元(净增加);一般债券置换资金收入减少13551万元,由116551万元调整为103000万元。

四是调入资金调增55161万元。由38356万元调整为93517万元,主要是政府性基金预算调入增加81272万元,国有资本经营调入增加63万元、财政专户资金调入增加1500万元、清理历年往来款项和部门财政存量资金调入减少27674万元。

五是上年结余2007万元,与年初预算数一致。

六是调入预算稳定调节基金调减1043万元,原因是与上级决算后,净结余减少1043万元,由年初预算数9082万元调整为8039万元。

增减相抵后,上述调整共减少可用财力36712万元。如后续因上级增加一般性转移支付补助等因素导致可支配财力发生变化,我们将及时向市人大常委会报告。。

2.支出变情况(见附表7)

一般公共预算支出由年初预算736612万元调整为699900万元,调减36712万元,由年初增长15.3%调整为增长9.5%,具体是:

一是上解支出37421万元。由年初预算37000万元调整为37421万元,增加421万元。原因是年初预算核定上解支出时,部分上划收入尚不明确。

二是地方一般公共预算支出546900万元。由年初预算583061万元调整为546900万元,调减36161万元,增幅由7.9%调整为1.2%,增支6530万元。变动明细如下:

① 基本支出调减各项人员经费32541万元,调减原因主要是年初预留人员经费15000万元,因事业单位调整奖励性绩效政策17541万元不需当年安排支出。

② 专项支出调增本级部门项目支出78196万元,全年预计支出133369万元,增加的支出主要是到期政府债券利息增加197万元、脱贫攻坚配套8200万元、市第二人民医院4000万元、民族大剧院2000万元、交通项目9301万元、东盟大道项目工程款11018万元、市政工程18244万元、环境整治1887万元、市一中城南校区PPP项目资本金1182万元、贫困村人居环境建设7000万元等项目建设支出(详见附表9)。

③ 预备费支出3000万元。与年初预算数一致。

④ 转移支付列收列支55000万元,由年初预算64526万元调整为55000万元,调减9526万元(按实际下达数列支)。

⑤ 专项转移支付支出150000万元,由年初预算228090万元调整为150000万元,调减78090万元(按实际下达数列支),原因一是上年度车辆购置税用于农村公路建设上级补助资金30000万元,属于一次性收入列支,而今年无此资金,造成一次性减支;二是项目储备不足等因素,争取上级补助资金乏力。

⑥ 新增一般政府债券支出增加5800万元(净增加)。是根据《财政部关于地方政府一般债券预算管理办法的通知》(财预〔2015〕47号)“第八条 市县级财政部门在省级财政部门下达的新增一般债券规模内,编制预算调整方案,经本级政府同意后报本级人大常委会审批”的规定执行。

三是一般债券置换资金还本支出103000万元,由年初预算116551万元调整为103000万元,调减13551万元(按实际置换数列支)。

四是本级财力安排到期一般债券还本支出增加12579万元(净增加)。

增减相抵后,上述四项共减少支出36712万元。

3.平衡情况(见附表8)

一般公共预算收入总计699900万元。其中:地方一般公共预算收入213000万元,上级补助收入274537万元,新增一般政府债券收入5800万元,一般债券置换资金收入103000万元,调入资金93517万元,上年结余2007万元,调入预算稳定调节基金8039万元。

一般公共预算支出总计699900万元。其中:上解支出37421万元,地方一般公共预算支出546900万元,债券置换资金支出103000万元,偿还到期一般债券本金支出12579万元。

收支相抵,预计平衡。

(二)地方政府性基金预算调整意见(见附表10)

1.收入变情况

政府性基金预算收入291387万元,其中本级收入181000万元(含国有土地使用权出让收入176570万元),比年初预算增加85543万元,增长89.3%。主要是国土部门加大土地出让工作力度,并追缴了历年欠缴的出让金,导致收入大幅增加。上年结余减少209万元,主要是与上级清算收入以后,我市应补缴省、州收入209万元。地方政府专项债券转贷收入103340万元,其中:新增政府专项债券收入增加86000万元(土储债券资金30000万元,棚户区改造债券资金50000万元,市妇幼保健院债券资金6000万元);专项债券置换资金收入由17393万元调整为17340万元,减少53万元。

2.支出变情况

政府性基金预算支出291387万元,较年初预算增加支出171281万元。主要是土地出让金成本支出99936万元,增加24280万元;债券资金支出增加86000万元;上解支出3830万元,增加2203万元;调出资金(调入一般公共预算用于平衡)81457万元,增加81272万元;专项债券还本支出减少53万元。

3.平衡情况

政府性基金预算收入总计291387万元,其中:本级政府性基金预算收入181000万元,上级补助收入5346万元,上年结余收入1701万元,专项债券置换资金收入17340万元,新增政府专项债券收入86000万元。

政府性基金预算支出总计291387万元。其中:政府性基金预算支出188760万元,上解支出3830万元,调出资金81457万元,专项债务还本支出17340万元。

收支相抵,预计平衡。

(三)社会保险基金预算调整意见(见附表11)

1.收入变动情况

社会保险基金预算收入102267万元,较年初预算增加10207万元。主要原因是:城乡居民基本养老保险2018年贫困建档立卡户符合参保条件的35275人全部纳入市级财政代缴范围,基础养老金提标从而财政补贴增加导致收入增加1326万元;城乡居民基本医疗2018年预收2019年个人缴费,调增7230万元;生育保险费率提标(机关事业单位从0.8%调整为1%,企业从1%调整为2.2%),导致保险费增加1200万元。

2.支出变动情况

社会保险基金预算支出77451万元,较年初预算增加支出2117万元。主要是:城乡居民基本养老保险基础养老金待遇支出提标;城乡居民基本医疗新增家庭医生签约服务支出、门诊特殊病支出等。

3.平衡情况

社会保险基金预算收入总计178747万元。其中:社会保险基金收入102267万元,上级补助收入39350万元,上年结余37130万元。

社会保险基金预算支出总计127052万元。其中:社会保险基金支出77451万元,上解支出49601万元。

收支相抵,预计年终滚存结余51695万元。

(四)国有资本经营预算调整意见(见附表12)

1.收入变动情况

国有资本经营预算收入337万元,较年初预算增加64万元,与上年决算数持平,由273万元调整为337万元,主要是国有企业股权股息收入增加。

2.支出变动情况

国有资本经营预算支出35万元,与年初预算数一致,调出资金增加63万元,增长5.2%,由238万元调整为301万元,主要是调入一般公共预算统筹安排使用。

3.平衡情况

国有资本经营预算收入337万元,国有资本经营预算支出35万元,调出资金302万元。收支相抵,预计平衡。

以上调整方案,如后续因上级增加我市一般性转移支付补助等因素导致可支配财力发生变化,将及时向市人大常委会报告。

(五)其他需要报告的事项

1.根据《中华人民共和国预算法》和上级关于加强地方政府性债务管理相关文件要求,文山市严格规范举债程序,积极争取上级支持,截至2018年11月共争取上级转贷地方政府债券资金212140万元,其中:新增政府债券91800万元,包括一般债券5800万元、专项债券86000万元(见附表13)。置换债券120340万元,包括一般置换债券103000万元、专项置换债券17340万元(见附表14)。已全部按照政府债券资金使用规定安排支出。

2.按照国务院《关于加强地方政府性债务管理的意见》(国发〔2014〕43号)要求,州政府对各县(市)地方政府债务实行限额管理,州财政局下达我市2018年政府债务限额为116.43亿元,其中:一般债务限额93.37亿元,专项债务限额23.06亿元。截至2018年10月我市政府债务余额为94.02亿元,其中:一般债务余额73.72亿元,专项债务余额20.3亿元。(附表15)

3.根据各级人民政府和上级财政部门关于做好盘活财政存量资金工作的要求,市财政积极开展盘活财政存量资金工作,截至10月底,清理各类财政存量资金39550万元,已全部按规定安排用于稳增长、调结构、惠民生等重点领域和关键环节的支出(附表16)。

4.预备费使用情况,2018年预算安排预备费3000万元,已安排用于市委、市政府批复的项目支出2508.59万元,预留后两个月支出491.41万元。(见附表17)。

5.一般公共预算支出经济分类调整预算情况是:机关工资福利支出54121万元,机关商品和服务支出41849万元,机关资本性支出(一)172016万元,机关资本性支出(二)7340万元,对事业单位经常性补助132354万元,对事业单位资本性补助14727万元,对企业补助8224万元,对个人和家庭的补助68422万元,对社会保障基金补助25899万元,债务利息及费用支出21948万元。支出总计546900万元。(见附表18)。

三、存在的困难和问题

(一)全年一般公共预算收入目标完成难度大。根据1-10月一般公共预算收入完成情况看,后续两个月需完成46000万元,平均每月要组织23000万元以上的收入入库才能完成全年目标,难度较大。主要的影响因素:一是税收收入受政策变化、重点税源企业生产变化、税源结构单一等因素影响,税收收入预计缺口8000万元;二是今年7月1日起部分非税收入停征造成减收;三是棚改项目区的公建部分国有资产处置工作已基本结束;四是糖厂国有资产仅完成了设备处置收入460余万元,土地部分的处置工作还未完结,收入来源暂不明确;五是城区停车位经营实施方案、城区港湾式公交车站广告收入“收支两条线”管理实施方案未明确,预计非税收入缺口10000万元左右。这些情况将严重影响地方一般公共预算收入完成。

(二)地方一般公共预算支出计划目标难以完成。一是因为上年度到位新增政府一般债券资金80000万元,属于一次性收入列支,而今年新增政府一般债券资金仅仅到位5800万元,造成一次性减支74200万元。二是上级专项转移支付补助同比下降,因项目储备不足等因素,争取上级资金同比减少,预计上级专项资金150000万元,比预算数减少78090万元,导致支出缺口较大。剔除上述减支因素,同口径的一般公共预算支出实际增长17.7%。市财政通过统筹政府性基金预算、国有资本经营预算、财政存量资金等措施,弥补了一部分支出缺口,但与年初预算支出目标583061万元相比,仍然缺口36712万元,比年初预算下降了6.7个百分点。

(三)财政收支矛盾突出,预算平衡难度大。支持打好脱贫攻坚战,必须确保统筹整合涉农资金到位,用于脱贫攻坚基础设施等建设。市级还需筹集资金确保到期应偿还政府性债务本息、改革性补贴、公务用车改革补贴、综合绩效考评等政策的实施,大幅增加市级基本支出,虽然上级在政策增资上给予转移支付补助,但也需要地方财政负担一部分资金,以上增支资金只能通过压缩和调整各类项目支出解决。同时由于我市对上级依赖度高达60%以上,造成全年我市可用财力的不确定性。今年财政预算执行的形势较往年更加严峻,收入减收,支出大幅增加,财政预算平衡任务艰巨。

四、下步工作措施

(一)加强税收征管及土地出让金管理,增加财政可用财力

一是加强收入分析。紧盯全年收入目标,充分预测各种相关利弊因素的影响,确保全年公共财政收入任务完成。二是完善税收征收手段。利用“互联网+”,推进财税综合平台系统建设,共享财政信息和税收信息。三是加大非税收入征管力度,加强国有资产管理,防止国有资产收入的流失。四是抓好土地出让,有效增加财政收入,弥补一般公共财政预算支出缺口。进一步建立健全土地交付标准,规范土地交付流程,全面实施“净地”挂牌出让。进一步加强欠缴单位的清查摸底工作,加大土地出让收入的清缴力度,对恶意欠缴土地出让收入的单位严格依法查处。进一步清理没有土地验收、没补办出让手续、未补缴出让金等遗留问题。

(二)加快预算支出进度,盘活财政存量资金

把支出进度作为财政管理的一项重要指标,注重优化结构、用好增量、盘活存量,做到有保有压,加强重点支出保障力度,大力压缩一般性支出,严格控制“三公”经费,改变支出项目只增不减的固化格局,减少或不再安排预算绩效不高、资金沉淀的项目支出,切实增强财政可持续性。在优先“三保”的前提下,继续加快支出进度,提前做好资金拨付准备工作。对支出进度较慢、结余结转资金规模较大的单位,积极了解情况、分析问题,督促各单位采取有效措施,特别是加大脱贫攻坚和重点项目建设等方面资金使用力度,减少资金“沉淀”。

(三)打好“三大攻坚战”,提高发展质量

统筹兼顾,突出重点,着力支持打好“三大攻坚战”。一是打好防范化解重大风险攻坚战。严格按照国务院和财政部相关规定,规范政府举债行为,继续加强地方政府债务规范管理、严格控制新增隐性债务,多渠道筹措资金化解存量债务,做好分级响应和应急处置工作。二是支持打好脱贫攻坚战。紧紧围绕精准脱贫基本方略,坚持以减贫成效为导向,以重点扶贫项目为载体,打破扶贫项目资金使用的部门界限,整合部门间功能相似的扶贫项目资金,集中财力改善贫困人口生产生活条件,提高财政精准扶贫度。三是支持打好污染防治攻坚战。重点是加大生态环境保护投入力度,大力整改历史遗留污染问题,推进绿色生态城区建设。

2018年,由于经济下行压力仍然很大,财政收支矛盾十分突出,财政工作形势依然严峻,完成目标任务还存在一定困难。但我们决心在市委、市政府的坚强领导下,自觉接受市人大及其常委会的监督和指导,充分发挥财政职能,积极组织财政收入,不断优化支出结构,努力完成全年收支预算目标任务。

 

附件:2018年1至10月地方财政预算执行情况及2018年财政预算调整情况表