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文山市财政局部门2020年度部门决算

目录

   第一部分  文山市财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（二）2020年度重点工作任务介绍

二、部门基本情况

   第二部分  2020年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

    第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占有情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

  （一）项目支出绩效自评/项目支出绩效自评报告（表）

  （二）部门整体支出绩效自评报告

  （三）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

  第五部分  名词解释

第一部分  文山市财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

（1）贯彻执行国家财政、税收的方针、政策及其他有关政策，指导全市财政工作；拟订全市财政预算、地方税收、财务、会计方面的规章和基本建设财务管理制度。

（2）根据全市国民经济和社会发展战略，拟订全市财政发展战略和中长期财政计划，制定年度财政预算草案，执行市人大批准的地方预算，监督指导乡镇和市属部门预算的执行、审编年度财政决策，对社会财力进行综合平衡。

（3）参与宏观经济的决策、管理和基建投资、劳动工资、物价、经济贸易、外汇、科技、教育、住房、社会保险等改革，加强资金使用的宏观调控和监督；运用财政、税收等经济杠杆以及财政资金，对国民经济运行和国民收入分配进行有效的调控。

（4）组织和管理全市各项财政收入，监督财政预算的执行；监督执行《企业财务通则》、《企业会计准则》和分行业的财务制度。

（5）管理全市基本建设拨款、国债资金、担保资金；办理和监督由市财政承担的全市经济贸易、农业支出、行政和公共支出、社会保障支出、制定需要全市统一规定的开支标准和增加支出的政策；统一管理全市基本建设、国债资金的财务制度。

（6）管理和监督全市的国内外债务；管理世界银行对我市的贷款；管理全市国有资产和国有资产收益。

（7）管理和指导全市会计工作，保障会计人员依法行使职权，查处会计人员违反财经纪律的案件，研究和建立符合社会主义市场经济体制需要的会计委派制，拟订全市会计管理工作的各种规章制度。

（8）指导各乡镇财政所的工作，监督市属各单位的财务活动，检查财政税收政策、法令和财务会计制度的执行情况，对违反财经纪律的事项进行检查和处理。

（9）贯彻落实中央和省州关于加强财政票据管理及非税收入管理的法规、政策和规章条例；管理全市的财政票据，加强全市非税收入征管体制和机制建设工作；对违反财政票据管理和非税收入征管规定的行为进行查处。

（10）制定全市的政府集中采购商品目录和采购计划，组织实施政府采购活动的招投标工作，对违反政府集中采购的事项进行检查和处理。

（11）承办市委、市人民政府和上级机关交办的其他事项。

（二）2020年度重点工作任务介绍

（1）凝心聚力、共克时艰，财政收支在困境中稳增长。

2020年，市财税部门凝心聚力、共克时艰，千方百计破解制约财政收入增长的瓶颈问题，不断扩宽收入来源渠道，加强税收与非税收入征管，做到应收尽收，确保地方一般公共预算收入增幅比年初预算增幅提高1.5个百分点。支出在优先“三保”后重点支持重大决策、重点项目、重点产业；认真落实增值税留抵退税政策，税务部门直退增值税5751万元，财政部门调库退还增值税3878万元；统筹整合各类财政资金27578.08万元支持巩固脱贫成效、推进乡村振兴战略落实和富美乡村建设；多渠道积极主动争取上级补助资金30亿元支持全市疫情期间各项社会事业建设。全市地方一般公共预算支出增长3.9%，比年初预算支出增幅高出3.4个百分点。

（2）优化结构、强化调度，兜牢兜实“六稳、六保”底线。

一是强化疫情防控经费保障。2020年，市财政共筹集疫情防控资金19274万元，全力支持打赢疫情防控攻坚战和阻击战。      

二是及时拨付企业复工复产和稳定就业奖补资金。及时下达拨付中央工业企业结构调整专项资金，主要用于受中美贸易摩擦影响企业的上下游企业职工稳岗补贴，按每人补助1000元，每户企业补贴金额最高不超过100万元的补贴标准落实到位，共发放企业职工岗位生活补助163.19万元。

三是加大中小企业欠款清偿力度。通过争取上级补助资金、市级财力安排和债券资金偿还等渠道，共清理偿还中小企业欠款22016.8万元。

四是全面落实国有资产租赁减免政策。累计为符合减免条件的国有资产租赁企业和个体户减免租金94.65万元。五是坚决兜牢“三保”支出底线。坚决落实财政预算和财政支出优先“三保”要求，“三保”及其他民生支出占全市地方一般公共预算支出总量的80.2% 。

（3）革故鼎新、涅槃重生，国企改革迈出实质性步伐。

根据《中共文山市委文山市人民政府关于印发〈文山市深化国有企业改革实施方案〉的通知》安排，通过股权划转，采取注销一批、合并一批、变更隶属关系一批的方式对全市21家国有企业进行改革重组，新组建文山市国有资本投资经营管理有限公司、文山市城乡建设投资经营管理有限公司和文山盘龙河投资有限公司三家国有公司。目前，国企改革后续工作正在有序推进。

（4）厉行节约、全盘统筹，债务风险防范取得实效。

一是全力控制政府隐性债务增量、多举措化解债务存量。通过制定并执行《文山市2020年债务风险化解方案》，全面落实领导责任，扭转了过去只考虑花钱、不考虑还钱的观念，坚决堵住了违法违规举债融资的“后门”，杜绝新增隐性债务。同时，多举措化解了大批存量债务。二是法定债务余额严格控制在省、州财政部门核定的限额内。三是牢牢守住区域性、系统性金融风险底线，有效维护了区域经济和金融市场稳定。

（5）强化监管、提质增效，实施预算绩效管理及评价。一是在全面自评的基础上，市财政再聘请中介机构对涉农整合资金安排的产业、就业扶贫、饮水安全、易地扶贫搬迁、农村危房改造等11个项目实施了预算绩效重点评价，评价项目总金额23602.12万元。二是注重绩效评价结果应用。按照“优”、“中”、“良”“差”四个等级，开展评价胡11个项目中，评价结果为“中”的有8个，评价结果为“良”的3个（农村危房改造项目、扶持发展壮大村集体经济项目、古木光伏扶贫发电站项目）。市财政根据这一评价结果，对相关部门进行了业务指导和规范管理。三是对投资额在50万元以上（含50万元）500万元以下政府投资建设项目进行评价。共评价上卡莫水库除险加固工程、新街乡湖广寨片区高效节水灌溉工程、茂克水冬瓜大坝至坝子地灌排沟渠等34个项目，涉及金额4565.2万元，核减金额149.7万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山市财政局部门2020年度部门决算编报的单位共2个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：文山市财政局（本级）、文山市会计核算中心。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山市财政局部门2020年末实有人员编制38人，其中：行政编制22人（含行政工勤编制2人），事业编制16人（含参公管理事业编制0人）。在职在编实有60人，其中：行政人员46人（含行政工勤人员7人），事业人员14人（含参公管理事业人员0人），其他人员0人。

离退休人员45人。其中：离休0人，退休45人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2020年度部门决算表

（详见附件：公开01表至公开12表）

第三部分  2020年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山市财政局部门2020年度收入合计4,146.84万元。其中：财政拨款收入4145.81万元，占总收入的99.98%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入1.02万元，占总收入的0.02%。

2020年收入较上年的2,677.36万元对比增加1469.48万元，增长54.89%。增加的主要原因是其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出项目财政拨款收入2757.24万元：文市财行〔2020〕64号原文山糖厂土地出让金及各种相关税费2,581.30万元；文市财行〔2020〕90号出售瑞民、惠民家园商铺相关税费175.94万元。

二、支出决算情况说明

文山市财政局部门2020年度支出合计4523.49万元。其中：基本支出1009.15万元，占总支出的22.31%；项目支出3514.34万元，占总支出的77.69%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0%。

2020年支出与上年的1,769.79万元对比增加2753.7万元，增长155.59%。增加的主要原因是其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出项目支出2757.24万元：文市财行〔2020〕64号原文山糖厂土地出让金及各种相关税费2,581.30万元；文市财行〔2020〕90号出售瑞民、惠民家园商铺相关税费175.94万元。

（一）基本支出情况

2020年度用于保障文山市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1009.15万元。与上年1,227.78万元对比减少218.63万元，下降17.81%。减少的主要原因是2020年退休4人，调出0人，人员经费支出减少和根据国家厉行节约政策压缩支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出890.75万元，占基本支出的88.27%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费支出118.4万元，占基本支出的11.73%。

（二）项目支出情况

2020年度用于保障文山市财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出3514.34万元。与上年542.01万元对比增加2972.33万元，增长548.39%。增加的主要原因是账户撤并后，属于全市资产管理涉及的费用从本部门财务列支增加支出，其中：文市财行〔2020〕64号原文山糖厂土地出让金及各种相关税费2,581.30万元；文市财行〔2020〕90号出售瑞民、惠民家园商铺相关税费175.94万元。文市财行〔2019〕85号州级专项经费5.01万元；文市财行〔2020〕5号非税收入成本核算补助资金17.52万元；文市财行〔2020〕90号解决财政业务信息化管理专项经费52.02万元；文市财行〔2020〕104号上级补助办公经费0.1万元；文市财行〔2020〕90号财政信息化管理经费6.63万元；文市财行〔2018〕90号市属国有资产评估经费9.2万元；文市财行〔2020〕90号2020年地方政府新增专项债券项目实施方案编制经费65万元；文市财行〔2019〕94号脱贫攻坚支出4.85万元。文市财行〔2020〕5号2020年中央财政创业担保贷款贴息资金23.94万元；文市财整合〔2019〕13号关于下达2017农业综合开发高标准农田建设项目资金572.61万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山市财政局部门2020年度一般公共预算财政拨款支出4,516.73万元,占本年支出合计的95%。与上年的1,761.59万元对比增加2755.14万元,增长了156.40%。主要是其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出项目支出2757.24万元（原因是账户撤并后属于全市资产管理涉及的费用从本部门财务列支增加的支出），其中：文市财行〔2020〕64号原文山糖厂土地出让金及各种相关税费2,581.30万元；文市财行〔2020〕90号出售瑞民、惠民家园商铺相关税费175.94万元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出3,771.16万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.49%。主要用于：其他政府办公厅（室）及相关机构事务支出；人员经费、日常公用经费、财政国库业务费、其他财政事务支出等。

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

5.教育（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

6.科学技术（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

8.社会保障和就业（类）支出88.33万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.96%。主要用于：行政事业单位离退休支出，抚恤支出，其他社会保险基金的补助支出，其他社会保障和就业支出；

9.卫生健康（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于:行政单位医疗支出0万元，公务员医疗补助支出0万元，其他医疗保障支出0万元；

10.节能环保（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

11.城乡社区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

12.农林水（类）支出23.94万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.53%。主要用于：2020年中央财政创业担保贷款贴息资金23.94万元；

13.交通运输（类）支出572.61万元，占一般公共预算财政拨款总支出的12.68%。主要用于：2017期农业综合开发高标准农田建设项目支出；

14.资源勘探信息等（类）支出0.21万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。主要用于：2019年省对下属融资担保行业监管业务补助0.21万元；

15.商业服务业等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

16.金融（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

17.援助其他地区（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

19.住房保障（类）支出60.48万元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.34%。主要用于：住房公积金支出。

20.粮油物资储备（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

21.国有资本经营预算（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

23.其他（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

24.债务还本（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

25.债务付息（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。

 

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山市财政局部门2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为19万元，支出决算为1.86万元，完成预算的9.79%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为1.86万元，完成预算14万元的13.29%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算0万元的0%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是根据国家厉行节约政策压缩支出。

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数1.86万元比2019年2.71万元的减少0.85万元，下降31.36%。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，上年支出决算0万元；公务用车购置及运行费支出决算数1.86万元，上年支出决算2.62万元，支出决算比上年减少0.76万元，下降29.01%；公务接待费支出决算0万元，下降了100%。2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是根据国家厉行节约政策压缩支出。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出1.86万元，占100%；公务接待费支出0万元，占0%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出1.86万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出1.86万元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出0万元。其中：

国内接待费支出0万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。主要用于财政业务工作中发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

1、文山市财政局部门2020年机关运行经费支出101.19万元，与上年124.07万元对比减少22.88万元,下降了18.4%。主要原因是上级财政补助资金减少及根据国家厉行节约政策压缩支出。

二、国有资产占用情况

截至2020年12月31日，文山市财政局部门资产总额1624.19万元，其中，流动资产363.65万元，固定资产净值652.41万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产净值608.12万元，其他资产0万元（具体内容详见附表）。与上年3381.85万元相比，本年资产总额减少1757.66万元，其中;流动资产减少928.52万元，固定资产减少47.16万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程减少738.44万元(2019年农开综合开发基建账套并入，项目已完成，已验收决算)，无形资产减少43.54万元(减少原因：无形资产摊销），其他资产0万元（具体内容详见附表）。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产17项，账面原值11.87万元，实现资产处置收入0万元；出租房屋303平方米，账面原值43.02万元，实现资产使用收入84.00万元

国有资产占有使用情况表
									单位：万元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	1624.18	363.65	652.41	566.16	8.91		77.34	0	0	608.12
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万万元以上大型设备＋其他固定资产

三、政府采购支出情况

2020年度，部门政府采购支出总额6.22万元,其中：政府采购货物支出6.22万元;政府采购工程支出0万元;政府采购服务支出0万元;授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况表详见附表（附表9-附表12）

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

文山市财政局不涉及专用名词。

监督索引号53262100231801111