一、部门（单位）情况

（一）基本情况。

1．主要职能：全面贯彻党的教育方针，坚持德、智、体全面发展，坚持“三个面向”，努力普及九年义务教育，不断改善办学条件，稳步提高教育教学质量。全面实施素质教育，坚持以德育为灵魂，以教学为中心的办学方针不动摇，深化教育教学改革，依法治校，依法治教，努力把学生培养成有理想、有道德、有文化、有纪律的社会主义事业建设者和接班人，向社会和高一级学校输送合格人才。

2．机构情况：纳入文山市德厚镇中心学校2017年度部门决算编报的单位共1个。

3．人员情况：2016年年末我校实有教职工303人，中学106人，小学197人，退休人员107人。2017年年末我校实有教职工293人，中学100人，小学193人。与上年年末数相比，新增教职工8人，调入3人，辞职1人，调出18人，提前退休2人。

（二）当年取得的主要事业成效。

教师队伍素质整体提高，坚持党对一切工作的领导，党建工作正逐步深入学校管理工作的各个环节；教学常规工作进一步细化，教研活动、送教、走课正趋于常态化；德育安全常抓不懈，全力保障师生安全；总务后勤做好后勤保障工作，服务效率逐步提升；团队建设成效显著，乡村少年宫正在成为师生的重要活动场所；电视台对感古少队活动，乐竜明德小学学校发展进行专题采访，以奈黑和州图书馆开展读书活动，文山州司法局、文山鼎祥律师事务所到菲古小学开展献爱心活动；本学期全镇顺利通过义务教育基本均衡国家级的审核认定；全镇各校在办学条件上都有了很大的提升；功能室建设逐步规范，使用率和使用成效显著增强。

紧跟时代步伐，提升新时代教师队伍建设。继续组织党员、教师深入学习贯彻党在现阶段的新理论、新理念，学习教育法律法规、时事政策，学习教师职业道德规范，通过学习，提高党员教师的思想认识；深入开展“两学一做”学习教育。我们要努力培育和践行社会主义核心价值观，加强思想道德建设，培养高素质教师队伍。

教育扶贫工作做到精准。实行建档立卡周报制度，完成建档立卡三轮数据比对核查工作。德厚镇总计建档立卡户1662户，6793人。在校学生1353人，学前阶段143人，小学阶段804人，初中阶段291人，高中阶段83人，大学阶段32人，数据的精准，保证了政府的各项扶贫政策能精准施策。

义务教育基本均衡通过国家审核认定。学校在各项工作中牢牢抓住义务教育基本均衡发展这项工作。一是加大宣传，营造氛围。为进一步加强义务教育均衡发展宣传工作，争取广大教职工、学生、家长及社会的支持。二是规范办学行为。贯彻落实《中华人民共和国义务教育法》，保障适龄儿童少年接受九年义务教育，我们把依法办学、科学管理同推进素质教育紧密结合起来，全面贯彻党的教育方针，全面提高教育质量，为培养镇域经济发展的后备人才打下坚实的基础。三是德厚镇义务教育均衡发展工作主要覆盖的5所学校，在10项办学基本标准中九年一贯制小学部和中学部已达标10项，感古小学、乐竜明德小学、大龙小学达标9项，以奈黑小学达标8项。

——改善办学条件，让学生享受到均衡的教育资源。一是项目建设有序推进。本学期项目涉及了德厚九年一贯制学校新大门，以奈黑小学挡土墙，大龙小学校园绿化，以诺校点校园地面硬化，城子山校点围墙建设，菲古校点校园电杆迁出，小塘子校点围墙建设。二是开展校园美化亮化工程建设。对九年一贯制学校、大龙小学、以奈黑片区进行校园美化亮化建设，对感古小学、乐竜小学的校园文化进行补充完善，三是加强教育技术装备投入。对九年一贯制（含以诺）、大龙、以柰黑（含菲古、小塘子、城子山），音体美、数学、科学、计算机等各功能室进行建设。

——义务教育基本均衡发展通过国家级的审核认定。在全镇师生的共同努力下，学校于2017年12月13日通过国家评估专家的对学校义务教育基本均衡发展的审核认定工作。

二、收入支出预算执行情况分析

（一）收入支出预算安排情况。

文山市德厚镇中心学校2017年部门预算总收入3988.97万元（其中：本级财力3942.14万元）。2016年部门预算总收入4189.44万元（其中：本级财力4189.44万元）。与上年对比减少200.47万元，下降比例4.78%。主要原因是做本年度预算时，对部门预算软件不熟，因此没有做生均公用经费及寄宿制生生活补助和营养餐的预算，导致预算收入与决算收入相差过大。

2017年部门预算总支出3988.97万元（其中：基本支出3942.14万元，项目支出32.58万元）。2016年部门预算总支出4189.44万元（其中：基本支出4189.44万元）。 基本支出与上年对比减少247.3万元，下降比例5.9%。主要原因是做本年度预算时，对部门预算软件不熟，因此没有做生均公用经费及寄宿制生生活补助和营养餐的预算，导致预算收入与决算收入相差过大。

（二）收入支出预算执行情况。

当年收入支出预算执行基本情况，与上年度对比情况，包括增减绝对值与幅度，增减变动主要原因(可用柱形图或折线图)。

1．收入支出与预算对比分析。

（1）预、决算差异情况，可分收入支出功能科目、分单位、分收入支出具体项目逐项对比（可列表）。

2017年部门预算、决算收入明细对比

单位：文山市德厚镇中心学校 单位：万元

科目编码	科目名称	2017年部门预算收入	2017年部门决算收入	增减金额	增减比例	备注
合计		3988.97	6265.07	2276.1	82%
205	教育支出	2966.44	5425.82	2459.38	83%
20502	普通教育	2966.44	5425.22	2458.78	83%
2050201	学前教育		3.46	3.46
2050202	小学教育	1914.91	3610.37	1695.46	89%
2050203	初中教育	1051.53	1782.80	731.27	70%
2050299	其他普通教育支出		28.60	28.6
20507	特殊教育		0.6	0.6
2050701	特殊学校教育		0.6	0.6
208	社会保障和就业支出	501.97	362.67	-139.3	-28%
20805	行政事业单位离退休	475.54	341.55	-133.99	-28%
2080505	机关事业基本养老保险缴费支出	475.54	341.55	-133.99	-28%
20808	抚恤	2.65	2.65	0
2080801	死亡抚恤	2.65	2.65	0
20827	财政对社会保险基金的补助	23.78	18.47	-5.31	-22%
2082702	财政对工伤保险基金的补助	11.89	4.94	-6.95	-58%
2082703	财政对生育保险基金的补助	11.89	13.53	1.64	14%
210	医疗卫生与计划生育支出	244.55	232.13	-12.42	-5%
21011	行政事业单位医疗	244.55	232.13	-12.42	-5%
2101102	事业单位医疗	183.97	169.50	-14.47	-8%
2101103	公务员医疗补助	54.18	51.48	-2.7	-5%
2101199	其他医疗保障支出	6.4	11.15	4.75	74%
221	住房保障支出	276.01	257.90	-18.11	-7%
22102	住房改革支出	276.01	257.90	-18.11	-7%
2210201	住房公积金	276.01	257.90	-18.11	-7%

2017年部门预算、决算支出明细对比

单位：文山市德厚镇中心学校 单位：万元

科目编码	科目名称	2017年部门预算支出	2017年部门决算支出	增减金额	增减比例	备注
合计		3988.97	6385.25	2396.28	60.07%
205	教育支出	2966.44	5532.54	2566.1	86.5%
20502	普通教育	2966.44	5532.54	2566.1	86.5%
2050201	学前教育		6.13	6.13
2050202	小学教育	1914.91	3658.7	1743.79	91.06%
2050203	初中教育	1051.53	1838.3	786.77	74.82%
2050299	其他普通教育支出		29.42	29.42
20507	特殊教育			0
2050701	特殊学校教育			0
208	社会保障和就业支出	501.97	362.67	-139.3	-27.75%
20805	行政事业单位离退休	475.54	341.55	-133.99	-28.18%
2080505	机关事业基本养老保险缴费支出	475.54	341.55	-133.99	-28.18%
20808	抚恤	2.65	2.65	0
2080801	死亡抚恤	2.65	2.65	0
20827	财政对社会保险基金的补助	23.78	18.47	-5.31	-22.33%
2082702	财政对工伤保险基金的补助	11.89	4.94	-6.95	-58.45%
2082703	财政对生育保险基金的补助	11.89	13.53	1.64	13.79%
210	医疗卫生与计划生育支出	244.55	232.13	-12.42	-5.08%
21011	行政事业单位医疗	244.55	232.13	-12.42	-5.08%
2101102	事业单位医疗	183.97	169.5	-14.47	-7.87%
2101103	公务员医疗补助	54.18	51.48	-2.7	-4.98%
2101199	其他医疗保障支出	6.4	11.15	4.75	74.22%
221	住房保障支出	276.01	257.9	-18.11	-6.56%
22102	住房改革支出	276.01	257.9	-18.11	-6.56%
2210201	住房公积金	276.01	257.9	-18.11	-6.56%

（2）差异原因分析。差异较大的应分析到具体收入支出功能科目和具体单位。

文山市德厚镇中心学校2017年部门预算总收入3988.97万元。2017年部门决算总收入6265.07万元，2017年部门决算总收入与部门预算总收入增加2276.1万元，是预算总收入的82%。主要原因是本年度2050202小学教育、2050203初中教育的预算收入做少了，再加上职工工资增资，导致预算收入与决算收入相差过大。

文山市德厚镇中心学校2017年部门预算总支出3988.97万元。2017年部门决算总支出6385.25万元，2017年部门决算总支出与部门预算总支出增加2396.28万元，是预算总支出的60.07%。主要原因是本年度2050202小学教育、2050203初中教育的预算支出做少了，再加上职工工资增资，导致预算支出与决算支出相差过大。

2．收入支出结构分析。

（1）各项收入占总收入的比重，各项支出占总支出的比重（可分别制作饼状图）。

2017年文山市德厚镇中心学校收入合计6815.14万元。其中：财政拨款收入6278.53万元，占总收入的92.13%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入536.61万元，占总收入的7.87%。

2017年文山市德厚镇中心学校收入结构如下：

2017年文山市德厚镇中心学校支出合计7135.15万元。其中：基本支出6369.12万元，占总支出的89.26％；项目支出766.03万元，占总支出的10.74％；

2017年德厚镇中心学校各项支出结构如下：

（2）收入支出按部门所属单位分布情况（可列表）。

单位：万元

项目（按支出功能分类）	本年收入	本年支出
教育支出	5937.43	6192.56
社会保障和就业支出	362.67	362.67
医疗卫生与计划生育支出	232.13	232.13
住房保障支出	257.9	257.9
其他支出	25	89.88
合计	6815.14	7135.15

3．支出按经济分类科目分析。

（1）“三公”经费支出情况：2017年“三公”经费支出决算数为4.47万元，比2016年增加1.06万元，上升31.09%。其中： 2017年度“三公”经费支出决算差异的主要原因是更换校车发动机。

2017年“三公”经费支出情况与上年对比

单位：万元

	本年度	上年度	比上年增减	增减%	原因
因公出国（境）费	0	0	0	0	无因公出国
公务用车购置及运行维护费	4.47	3.41	1.06	31.09%	更换发动机
公务接待费	0	0	0	0	无公务接待
合计	4.47	3.41	1.06	31.09%

（2）会议费支出情况：2017年会议费支出决算数为0.22万元，比2016年减少1.72万元，下降88.66%。2017年度会议费支出减少，主要原因压缩会议开支，减少不必要的会议支出。

（3）培训费支出情况：2017年培训费支出29.68万元，比2016年增加了9.1万元，上升44.22%。2016年度培训费支出增加，主要原因培训力度加大，人数增多，导致支出费用增多。

4.财政拨款收入、支出分析。分析财政拨款收入、支出总体情况，支出要按照基本支出和项目支出分析具体构成及特点。

（1）财政拨款收入决算总体情况

文山市德厚镇中心学校2017年财政拨款收入6278.53万元,占本年支出合计的87.99%。

（2）财政拨款支出决算总体情况

文山市德厚镇中心学校2017年财政拨款支出6385.25万元,占本年支出合计的89.49%。主要用于教育支出5532.54万元；社会保障和就业支出362.67万元；医疗卫生与计划生育232.13万元；住房保障支出257.9万元。

一般公共预算财政拨款支出合计6385.25万元。其中：基本支出6369.12万元，占总支出的99.75％；项目支出16.13万元，占总支出的0.25％。上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年对比支出增加1164.05万元，其中基本支出与上年对比增加1147.92万元，上升比例21.98%，项目支出与上年对增加了16.13万元，基本支出上升主要原因是2017年教职工工资、社会保障缴费、住房保障支出等都较之上年有所增加。

一般公共预算财政拨款基本支出情况

2017年用于文山市德厚镇中心学校人员经费支出5828.11万元，与上年对比增加1106.14万元，上升比例23.43%，主要原因是2017年教职工工资、社会保障缴费、住房保障支出等都较之上年有所增加。日常公用经费支出541.01万元，与上年对比增加41.78万元，上升比例8.37%。其中工资福利支出4501.69万元，占基本支出的70.48%；商品和服务支出480.42万元，占基本支出的7.5%；对个人和家庭的补助1332.55万元，占基本支出的20.92%；其他资本性支出70.6万元，占基本支出的1.1%。

‚一般公共预算财政拨款项目支出情况

2017年文山市德厚镇中心学校，用于专项业务工作的经费支出16.13万元。学前教育支出6.13万元，初中教育支出10万元。

（三）年末结转和结余情况。

1．2017年文山市德厚镇中心学校年末结转和结余144.05万元，其中：基本支出结转132.19万元，项目支出结转和结余11.86万元。

（1）基本支出结转具体情况

2017年文山市德厚镇中心学校基本支出结转132.19万元，占年末结转和结余91.77%。基本支出结转包括2050202小学教育69.28万元； 2050203初中教育38.43万元；2050299其他普通教育支出23.89万元；2050701特殊教育学校教育0.6万元。

（2）项目支出结转和结余具体情况

2017年文山市德厚镇中心学校项目支出结转和结余11.86万元，占年末结转和结余8.23%。项目支出结转和结余包括以下内容：

2050202小学教育5.73万元（文财教〔2016〕1号食堂人员及安全员补助5.73万元）；

2050203初中教育4.23万元（文财教〔2016〕1号食堂人员及安全员补助4.23万元；）；

2050299其他普通教育支出0.61万元（文市财教[2017]63号2017年第一批全面改善贫困地区义务教育薄弱学校基本办学条件中央资金）；

2296004 用于教育事业的彩票公益金支出1.29万元（文财教〔2016〕143号2016年中央专项彩票公益金支持乡村学校少年宫项目资金的通知）。

2．2017年文山市德厚镇中心学校年末结转和结余144.05万元，其中：基本支出结转132.19万元（其中：教育支出132.19万元），项目支出结转和结余11.86万元（其中：教育支出10.57万元，其他支出1.29万元）。

3．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。

⑴结转和结余原因分析

2017年文山市德厚镇中心学校基本结余过多的原因是12月拨入的中省公用经费及营养餐，寄宿制生生活补助的经费过晚，来不及安排支出造成。

⑵消化结转和结余的对策

一是加强结余资金清理工作进度。对上年结余资金应及时进行彻底清理，对结转时间长、没有具体项目及事实上已形成净结余的资金，应及时清理，对净结余采取分步消化，以期提高财政资金的使用效益。

二是建立结余资金有效管理机制。加强财政拨款结余资金管理是一项系统工程，需要各方面积极配合，增强主动性，实现双赢。根据结余资金的实际情况，建立财政拨款结余资金有效管理的机制，在保证资金安全、管理规范基础上，切实提高结转和结余资金使用效率。

三是加大对结余资金的监督管理工作。进一步优化资源配置，提高资金使用效益。应对部门结余资金进行定期和不定期的核查清理。同时要加大结余资金管理的规范化，提高部门领导、财务人员对结余资金管理重要性的认识，从而促进结余资金管理的不断规范。

（四）当年预算执行中存在问题、原因及改进措施。

三、资产负债情况分析

（一）资产负债结构情况。

对资产负债具体构成进行分析，可从占比、上下年变动等方面进行分析（可用饼图、柱图或折线图），重点说明主要资产、负债基本情况、变动情况及原因。

2017年文山市德厚镇中心学校资产合计2071.77万元，负债合计131.26万元，净资产合计1940.51万元。

2017年文山市德厚镇中心学校资产合计2071.77万元，比上年减少191.49万元，减少8.46％。其中： 银行存款169.23万元，占资产合计8.17％；财政应返还额度84.9万元，占资产合计4.10％；固定资产1796.46万元，占资产合计86.71％。

2017年文山市德厚镇中心学校负债合计131.26万元，比上年上升128.51万元，上升比例4673.09％。其中： 其他应付款131.26万元，占负债合计100％。

2017年文山市德厚镇中心学校净资产合计1940.51万元，比上年减少320.01万元，减少14.16％。其中： 非流动资产基金1796.46万元，占净资产合计92.58％；财政补助结转128.30万元，占净资产合计6.61％；非财政补助结转15.75万元，占净资产合计0.81％。

（二）资产负债对比分析。

1.资产负债率

2017年文山市德厚镇中心学校资产合计2071.77万元，比上年减少191.49万元，减少8.46％。负债合计131.26万元，比上年上升128.51万元，上升比例4673.09。2017年资产负债率为6.34％。

2.资产负债管理中存在的问题，加强资产效益管理，避免潜在的资产负债风险

一是资产负债管理制度不完善。没有完整的具体制度，对单位资产负债进行有效管理，配套政策不完备，难以对资产负债进行有效管理和监督。我校今后将加强资产管理制度的建设，根据实际情况制订单位资产管理制度并对管理程序作详细规定。

二是财产管理与财务管理脱节，管理薄弱。资产管理使用状况，资产有无损失、流失等情况核实不到位；我校资产管理与财务沟通、核对较弱。今后我校将加强资产效益管理，资产负债管理中及时处理各种往来款项，避免潜在的资产负债风险。

四、本年度部门决算等财务工作开展情况

（一）文山市德厚镇中心学校对财务管理进行要求规范化，认真编报每月报表，按时完成财政部门组织的决算、编报、审核等方面工作，认真如实填报。

（二）文山市德厚镇中心学校对预算和决算公开工作、及主管部门对所属单位按规定批复决算的各项工作按规定认真执行，及时准确公开单位决算执行情况。

（三）对部门（单位）决算管理及报表设计的意见建议。

（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。

通过每年的部门决算，为单位领导决策提供了数据依据，可以更加清晰的了解单位收支结余及各项资产、负债情况，及时清理各项负债,为资金合理支出提供了依据。

注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。

附：

行政事业单位财务分析指标

一、行政单位财务分析指标

1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为：

支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100%

2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数。

3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为：

人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100%

4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100%

5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为：

人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100%

公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100%

6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为：

人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数

7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为：

人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1

二、事业单位财务分析指标

1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为：

预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余收入数

预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100%

年终执行数不含上年结转和结余支出数

2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为：

人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100%

3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为：

人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数

4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为：

资产负债率＝负债总额÷资产总额×100%

此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如：

1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。

财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100%

2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。

固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%