文山市审计局2018年度部门决算

第一部分 文山市审计局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2018年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

（二）项目支出绩效自评

（三）项目绩效目标管理

（四）2018部门整体支出绩效自评报告

（五）部门整体支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

第五部分 名词解释

第一部分 文山市审计局概况

一、主要职能

（一）主要职能

文山市审计局的主要职责是:

1、贯彻落实中央和省委、州委、市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。

2、主管全市审计工作。负责对全市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和市管乡科级领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对市管乡科级领导干部实行自然资源资产离任(任中)审计，按中央和省委、州委、市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。对国家、省、州、市有关重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对市人民政府重点建设项目进行审计监督。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构有关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

3、制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。

4、向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告。向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会报告市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市级有关部门和乡镇(街道)通报审计情况和审计结果。

5、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门(含所属单位)预算执行情况、决算和其他财政收支；市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。

6、按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任(任中)审计。

7、组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

8、依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。

9、依法通过适当方式组织审计市级驻境外机构财务收支，国有企业和金融机构的境外资产、负债和损益。

10、指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息化系统。

11、对重大项目进行稽察；对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查，履行国有企业监事会职责。

12、完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。

13、职能转变：进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

市审计局设7个内设机构：办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股；7个内设机构均为综合管理类。

（二）2018年度重点工作任务介绍

2018年，文山市审计局积极深化预算执行审计，促进规范预算管理工作，切实加强专项资金审计，努力提高资金使用绩效。加强经济责任审计，促进领导干部依法履职。着力开展政府投资审计，不断规范投资行为。完成审计项目88项，其中预算执行调查审计8项、税收审计1项、经济责任审计2项、专项资金审计8项、数字化审计1项、财务收支审计2项、自然资源审计1项、固定资产投资审计65项。审计查出主要问题金额171,946万元，其中：违规金额11,953万元；管理不规范金额159,993万元。经过审计，已缴省级财政金额5.33万元；已缴市级财政2661.37万元；核减工程投资2,009万元。共提出建议202条，被采纳审计建议202条。

一是围绕健全完善政府预算管理，加强财政资金审计，提高财政资金使用效益。坚持以规范预算管理、提高财政资金使用绩效、推进深化改革为主要目标。完成了2017年财政预算执行和其他财政收支情况，以及市发改局、市教育局、市司法局、市农科局等部门财政预算执行和其他财政收支及决算草案编制情况审计。审计查出部分单位财政预算执行及决算编制不合规、政府债务管理不到位、欠缴相关税款、项目资金结余未缴财政、项目管理不到位等问题，提升了财政资金管理水平，促进了部门预算规范管理。

二是加强政府投资项目审计，减少财政资金损失浪费。严格执行《云南省政府投资建设项目审计办法》和《州人民政府贯彻执行云南省政府投资建设项目审计办法的实施意见》，全面落实重大建设项目必审制度和跟踪审计制度，围绕促进提高固定资产投资效益和反腐倡廉建设，在做精做强政府投资审计上下功夫，共完成工程拦标价审计9项，核减工程预算价365万元；完成工程竣工决算审计56项，核减政府性投2,009万元。审计揭露了个别单位结算编制审核把关不严、部分建设项目前期工作质量不高，设计深度不够，随意调整变更建设内容、未严格执行《基本建设财务管理规定》、项目资金到位率不高、项目建设管理不规范等问题，节约了国家建设资金，进一步规范了项目建设管理。

三是围绕强化权力运行制约，加强经济责任审计。完成2位领导干部的经济责任审计，在审计过程中，重点对被审单位的财政财务收支进行审计的同时，还特别注重对领导干部在经济决策权、政策执行权、经济管理权、经济监督权和廉洁自律等方面进行审计，并作出客观评价，为市委、市政府正确使用干部提供依据。继续开展领导干部自然资源资产离任审计，重点监督检查被审计领导干部任职期间是否建立健全资源环境管理体系，自然资源资产是否有序开发、节约集约利用，是否存在重大损失浪费、重大生态破坏和环境污染问题，从而推动领导干部切实履行自然资源资产管理和生态保护责任。

四是切实加强专项资金审计，努力提高资金使用绩效。组织完成三七现代农业庄园专项资金、文山市大数据工程项目-智慧农业公共服务平台项目专项资金等8项审计，重点关注资金分配、管理、拨付、使用和账务核销、项目建设情况，审计查出收费票据未及时核销、城镇居民医疗保险和新农合重复参保、部分乡镇修复受灾民房报批审核不精准、部分农户套取骗取民房恢复重建资金、项目资金结余未缴财政等问题，维护了群众利益。

五是探索开展数字化审计，推动审计模式创新转型。通过检查和评价被审计单位信息系统的安全性、可靠性和经济性，揭示信息系统存在的问题，提出完善信息系统控制的审计意见和建议。今年组织开展了文山市妇幼保健计划生育服务中心信息系统审计，通过探索开展信息系统审计工作，揭示存在问题，提出审计建议，促进提高被审计单位信息化建设效益。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入文山市审计局2018年度部门决算编报的单位共1个。文山市审计局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

文山市审计局2018年末实有人员编制21人。其中：行政编制15人（含行政工勤编制2人），事业编制6人；在职在编实有行政人员25人（含行政工勤人员3人），事业人员4人。

离退休人员8人。其中：离休0人，退休8人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2018年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

文山市审计局2018年度收入合计791.57万元。其中：财政拨款收入641.52万元，占总收入的81.04%；其他收入150.04万元，占总收入的18.96%。与上年对比增加292.37万元，增加58.56%，主要原因是2017年市级财政拨款未列入决算数据2018年列入其他收入，2018年其他收入投资审计费为116.7万元。

二、支出决算情况说明

文山市审计局2018年度支出合计666.03万元。其中：基本支出509.3万元，占总支出的76.47％；项目支出156.73万元，占总支出的23.53％；与上年505.78万元对比160.25万元，增幅为31.68%原因是2017年决算数据中没有包括其他收入,2018年决算包括其他收入150.04万元。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障文山市审计局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出451.52万元。与上年394.97万元对比增加56.55万元,增幅为14.32%，主要原因是2017市级财政拨款未列入决算，2018年市级财政拨款列入决算，增幅加大。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.65％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费55.7万元，占基本支出的11.35％。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障文山市审计局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出156.73万元。与上年110.81万元对比增加45.92万元，增幅为41.44%,增加的主要原因为死亡抚恤费支出增加13万元，审计业务费增加16.8万元。具体项目开支及开展工作情况为：其中办公费17.28万元，邮电费0.6万元，差旅费58.37万元，培训费7.5万元，公务接待费1.08万元，劳务费用11.9万元，公务用车运行维护费0.2万元，其他商品和服务支出0.51万元，对个人和家庭的补助7万元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

文山市审计局2018年度一般公共预算财政拨款支出621.08万元,占本年支出合计的93.25%。与上年496.68万元对比，增加124.4万元，增幅为25%，主要原因是人员基本支出增加。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出515.03万元，占一般公共预算财政拨款总支出的83%。主要用于工资福利支出，商品服务支出，对个人和家庭的补助等支出。

2.社会保障和就业支出48.01万元，占一般公共预算财政拨款总支出的8%。主要职工养老保险及职业年金支出。

3.医疗卫生与计划生育支出24.41万元，占一般公共预算财政拨款总支出的4%。主要用于职工医保金，公务员医疗补助等医疗支出。

4.住房保障支出33.63万元，占一般公共预算财政拨款总支出的5%。主要用于职工住房公积金缴纳支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

文山市审计局2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为5.44万元，支出决算为3.72万元，完成预算的68.38%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为2.61万元，完成预算的88.52%；公务接待费支出决算为1.56万元，完成预算的52%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻执行厉行节约政策，最大限度节约“三公”经费开支。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年5.97万元减少2.25万元，下降37.69%。其中：公务用车购置及运行费支出决算减少0.9万元，下降15.08%；公务接待费支出决算减少1.35万元，下降22.61%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是认真贯彻执行厉行节约政策，最大限度节约三公经费开支。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出2.16万元，占58.06%；公务接待费支出1.56万元，占41.94%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置及运行维护费支出2.16万元。其中：

公务用车运行维护支出2.16万元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于审计所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出1.56万元。其中：

国内接待费支出1.56万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待52批次（其中：外事接待0批次），接待人次312人（其中：外事接待人次0人）。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

文山市审计局2018年机关运行经费支出55.7万元，与上年41.38万元对比，增加14.32万元。机关运行经费主要用于：办公费10.95万元，邮电费0.4万元，差旅费3.45万元，培训费6万元，公务接待费用0.49万元，劳务费0.7万元，工会经费10.64万元，公务用车运行维护费2.16万元，其他交通费20.58万元，其他商品和服务支出0.3万元，信息网络及软件购置更新1.11万元

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，文山市审计局资产总额341.38万元，其中，流动资产216.14万元，固定资产125，24万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产0万元，其他资产0万元。与上年176.87万元相比，本年资产总额增加164.51万元，其中固定资产增加3万元,流动资产增加161.52万元，流动资产增幅大的原因是市级财政拨其他收入(投资审计项目经费)161万元未支付。

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0.1万元，其中：政府采购货物支出0.1万元。

四、部门绩效自评情况

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。

五、其他重要事项情况说明

无

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

情况说明里涉及到需要解释说明的决算相关专用名词，在此进行说明解释。若没有涉及专用名词，请说明不涉及专用名词。